Счет фактура на экспорт казахстан образец — Инструкции информация практика — Шаблоны примеры

Счет фактура на экспорт казахстан образец

Счет фактура на экспорт казахстан образец — Инструкции информация практика — Шаблоны примеры

Помогите, пожалуйста, первый раз сталкиваюсь с экспортом.

Ситуация следующая.

Первый раз отгружаем товар в Казахстан.

Покупатель оплатил на наш расчетный счет в рублях.

Я делаю:

1) товарную накладную

2) счет-фактуру НДС указываю 0

3) Контракт

4) Ттн

Товар на отгрузку был приобретен во 2 кв. 2012г. и отгрузка была в этом же квартале.

Мне надо заполнять какие-нибудь еще документы? Когда подтверждать ставку 0?как собрала документы или вместе с декларацией по НДС за 2 кв.?

И как заполнить декларацию? Пока я не подтвержу ставку 0 я не включаю продажу и входной НДС по этой продажи в книгу?

Электронные счета-фактуры в Казахстане с 1 июля 2014г

Об этом говорят давно. Министерством финансов РК проводится работа по подготовке и согласованию. И вот уже с 1 июля 2014 года планируется ввести в действие документооборот с электронными счетами-фактурами в Республике Казахстан.

Утверждены Правила документооборота счетов-фактур, выписываемых в электронном виде.

 Налоговый комитет Министерства финансов Республики Казахстан выпустил доработанный проект Постановления Правительства Республики Казахстан «Об утверждении Правил документооборота счетов-фактур, выписываемых в электронном виде» с учетом замечаний антикоррупционной экспертизы, компетентных государственных органов и членов Экспертного совета. Постановление вводится в действие с 1 июля 2014 года и подлежит официальному опубликованию.

Внедрение электронных счетов-фактур предоставит возможность поставщикам товаров, работ и услуг выписывать счета-фактуры своим покупателям в электронном виде, что позволит снизить время и затраты на обработку информации, тем самым повысить эффективность работы предпринимателей, учреждений и организаций в части выписки счетов-фактур. К таким затратам можно отнести: трудозатраты оператора, бумага, принтер, упаковка, услуги почты и других курьерских компаний.

Разработаны изменения и дополнения в Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» ( Налоговый кодекс ) . согласно которым с 1 июля 2014 года ст.263 НК РК добавляется подпунктами 1-1, 1-2:

«1-1. Форма счета-фактуры, кроме счета-фактуры, выписываемого в электронном виде, определяется налогоплательщиком самостоятельно с учетом положений настоящей статьи.

1-2. Счет-фактура выписывается на бумажном носителе или в электронном виде.

Прием, обработка, передача и хранение счетов-фактур, выписываемых в электронном виде, осуществляются посредством информационной системы электронных счетов-фактур.

Правительством Республики Казахстан устанавливается порядок документооборота счетов-фактур, выписываемых в электронном виде . в котором отражается следующее:

  • форма счета-фактуры
  • порядок выписки, отправки, приема, регистрации, обработки, передачи и получения счетов-фактур
  • порядок заверения счетов-фактур
  • особенности подтверждения получения исправленных и (или) дополнительных счетов-фактур
  • порядок хранения счетов-фактур
  • порядок взаимодействия между центральным уполномоченным органом по исполнению бюджета и органами налоговой службы.
  • Также, в официальных источниках сообщается, что в форму электронного счета-фактуры Комитетом Казначейства предложено включить отдельные строки, позволяющие контролировать своевременную оплату поставщикам товаров, работ, услуг, осуществляющим реализацию государственным учреждениям.

    Данное предложение вызвано тем, что при взаимодействии с государственным сектором для проведения в рамках государственных закупок используется ряд подтверждающих документов, таких как акты выполненных работ, накладные, счета-фактуры и иные документы, предусмотренные законодательством РК.

    Электронные счета-фактуры позволят заменить вышеназванные подтверждающие документы, но для достижения данной цели необходимо отражение в форме электронного счета-фактуры всех необходимых параметров подтверждающих документов, тем самым, существенно снизив количество документооборота между государственным сектором и субъектами бизнеса.

    В дальнейшем предполагается использование электронного счета-фактуры в качестве единственного платежного документа, используемого для проведения платежей в органах казначейства.

    Какие преимущества использования ЭСФ?

  • гарантия быстрой доставки счета-фактуры – путем использования специального сервера информационной системы ЭСФ
  • экономия расходов
  • каждый счет подписывается цифровой подписью
  • вся информация в системе ЭСФ защищена
  • система ЭСФ функционирует 24 часа в сутки, 7 дней в неделю по адресу  http://esf.gov.kz
  • отправлять и получать счета также просто как письма по электронной почте
  • система ЭСФ совершенствуется и может быть интегрирована с бухгалтерскими системами
  • в информационной системе  ЭСФ используется единый формат передачи данных – xml-формат
  • для корректной работы с ИС ЭСФ можно использовать следующие Интернет- браузеры:  Internet Explorer версии 7 и выше Opera версии 9 и выше Mozilla Firefox версии 4 и выше Safari версии 5 и выше GoogleChrome
  • Что такое сертификат Национального удостоверяющего центра (НУЦ) и где его можно получить?

    Сертификат НУЦ – это сертификат ключа электронной(цифровой) подписи.  Он необходим для авторизации в информационной системе  ЭСФ, а также для подписания электронных документов.

    Сертификат НУЦ можно получить в Центрах Регистрации Национального Удостоверяющего центра, размещенных при Центрах Обслуживания Населения в городах Астана, Алматы и во всех областных центрах и городах Республики Казахстан.

    Подробные инструкции по получению сертификатов доступны на официальном сайте НУЦ РК.

    Экспорт в Казахстан. Налогообложение

    Произведена отгрузка товара в Казахстан. Порядок налогообложения при экспорте в Казахстан.

    Ответ:

    I .  ПОРЯДОК НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ПРИ ЭКСПОРТЕ В КАЗАХСТАН.

    Источник: http://mirshablonov.ru/instruktsii-informatsiya-praktika/schet-faktura-na-jeksport-kazahstan-obrazets.html

    Все об экспорте в казахстан, необходимые документы и возмещение ндс – Бизнес Идея

    Счет фактура на экспорт казахстан образец — Инструкции информация практика — Шаблоны примеры

    Организации и предприниматели – плательщики НДС, экспортирующие товары и услуги в Казахстан, имеют право на ряд налоговых льгот. Фирмы-экспортеры могут применять ставку НДС 0%, а также принимать к вычету НДС от стоимости товаров, используемых при экспорте. В статье мы подробно опишем особенности использования налоговых льгот при осуществлении экспорта в Казахстан.

    Общие положения

    Казахстан является страной-участницей Таможенного союза. Если Ваша компания продает товары в Казахстан, то Вы можете рассчитывать на льготы по налогам.

    В частности, фирмы-экспортеры имеют право на применение нулевой ставки НДС.

    Кроме того, если Вы экспортируете товар в Казахстан, Вы можете возместить сумму НДС от стоимости товаров, которые были использованы для проведения экспортной операции.

    Как экспортеру в Казахстан получить налоговую льготу

    Если Ваша фирма продает товары в Казахстан, то ставка НДС 0% применима для Вас в случае подтверждения факта экспорта. Для того, чтобы подтвердить отгрузку товара казахскому партнеру, Вам нужно:

    • Собрать необходимые документы;
    • Заполнить декларацию и передать ее в ФНС вместе с прочими документами.

    После проверки пакета документа орган ФНС вынесет решение относительно признания Вашего права на льготы или отказ в них.

    Ниже мы подробно рассмотрим каждый из этапов.

    Этап 1. Собираем документы

    Для того, чтобы подтвердить факт экспорта в Казахстан, Вам потребуются:

    • Соглашение между Вашей фирмой и компанией из Казахстана (к данной категории относятся договора купли-продажи, лизинга, передачи сырья в переработку);
    • Заявление казахской компании в электронном виде, к нему прилагается сообщение с отметкой налоговой инспекции Казахстана. Документ подтверждает, что Вы ввезли товар в Казахстан;
    • Транспортные документы.

    В частных случаях пакет требуемых документов может быть расширен. К примеру, если Вы осуществляете экспорт в режиме свободной таможенной зоны, то Вам также потребуется копия таможенной декларации. Если Вы продаете товар в Казахстан через посредника, то пакет документов следует дополнить посредническим соглашением.

    Этап 2. Заполняем декларацию

    При экспорте в Казахстан налоговую декларацию следует заполнять в общем порядке. Для экспортных операций для заполнения предусмотрен раздел 4. В нем Вам необходимо указать:

    • Код каждой операции, экспорт по которой подтвержден документально;
    • Налоговую базу по каждой операции. В строке 20 укажите стоимость продукции, если Вы занимаетесь непосредственно его продажей. Если Вы передаете в Казахстан сырье для переработки, то в строке 20 укажите цену выполнения работ. В ситуации, когда казахская компания принимает от Вас имущество в лизинг, то в строке 20 нужно указать его первоначальную стоимость, приходящуюся на каждый платеж;
    • Сумму вычетов по продукции, которая была использованы при процедуре экспорта в Казахстан. Отметим, что по каждой операции сумму вычетов следует указывать отдельно.

    Этап 3. Подаем документы в ФНС

    Подавать заявление о налоговой льготе Вы можете как отдельно по каждой операции, так и в виде консолидированного перечня. Предварительно убедитесь, что данные о заявлениях имеются в базе ФНС. Это можно проверить, воспользовавшись электронным ресурсом сайта фискальной службы. Если казахская компания не передала заявление в ФНС РФ, то документы у Вас не примут.

    При подтверждении экспорта в Казахстан Вам следует учесть следующее: подачу перечня заявлений Вам следует осуществлять только в электронной форме. Это правило установлено в соответствии с требованиями законодательства Казахстана.

    Перечень заявлений подавайте вместе с налоговой декларацией. Срок подачи бумаг ограничен 180 днями, начиная с момента, когда товар был помещен под таможенную процедуру.

    Этап 4. Ожидаем решение ФНС

    После того, как Вы подали требуемые документы, специалисты ФНС проверяют факт экспорта, именно сверяют данные в предоставленных Вами документах с информацией, поступившей из налоговой Казахстана. Для того, чтобы ФНС согласовала применение ставки 0%, от фискальной службы Казахстана должна поступить информация, подтверждающая то, что Вы ввезли продукцию в Казахстан.

    Информацию о подтверждении экспорта Вы получите в виде уведомления. Если документов окажется недостаточно (к примеру, отсутствует заявление от казахского импортера), то Вам придется начислить НДС по операции по ставке 18% или 10%.

    Вычет НДС при экспорте в Казахстан

    Если Вы экспортируете товары в Казахстан, то Вы также можете претендовать на возврат сумму налога, уплаченного исполнителям и поставщикам по работам и товарам, участвующих в процедуре экспорта.

    Условия возврата НДС

    Как и в ситуации применения нулевой ставки, вычет можно получить только при подтверждении факта экспорта в Казахстан. Перечень документов и процедура – аналогична той, что применяется для получения нулевой ставки. При этом Вам следует учесть:

    • Пакет документов следует дополнить счетами-фактурами, которые Ваша фирма получила от исполнителей. Позаботьтесь о том, чтобы проконтролировать правильность оформления всех полученных Вами документов;
    • Оформляя декларацию, заполните раздел 5, а также дополните раздел 4 информацией о вычетах.

    Относительно последнего пункта уточним: в строке 30 следует указать сумму вычетов по каждой операции отдельно. Если сумма НДС подлежит возмещению, то это стоит указать в строке 120. Напомним, что возместить налог Вы можете при превышении вычетов НДС от суммы налога к уплате, и только в случае, если у Вашей фирмы нет долгов по налогам.

    Налоговую базу для вычета рассчитайте так: определите сумму НДС по товарам, используемых при экспорте в Казахстан, на последний день отчетного квартала. Период, в котором был собран полный пакет документов для подачи ФНС, в данном случае признается отчетным кварталом. Сумма НДС, определенная таким образом, и будет считаться принятой к вычету.

    Подавать заявку на вычет НДС стоит вместе с документами для подтверждения экспорта в Казахстан. Декларацию также подавайте консолидировано: укажите в документе как право на нулевую ставку, так и на вычеты. От ФНС Вы получите общее уведомление относительно права на нулевую ставку и вычеты.

    Рассчитываем сумму возврата

    Российская фирма «Старт» продает товары (запчасти для сельхозтехники) как внутри страны, так и реализует часть продукции казахскому партеру – компании «Глобал».

    В ноябре 2016 «Старт» реализовал запчастей на сумму 945.794 руб., НДС 144.274 руб. Из этой суммы в пользу компании «Глобал» отгружено запчастей на сумму 501.600 руб.

    В учете «Старта» отражен входной НДС от всей реализации – 71.300 руб.

    Рассчитывая сумму к вычету для экспорта казахской компании «Глобал», бухгалтер «Старта» определил долю экспорта в общем объеме выручки:

    501.600 руб. / (945.794 руб. – 144.274 руб.) = 0,64.

    Таким образом, вычет по экспорту отражен в сумме:

    71.300 руб. * 0,64 = 45.632 руб.

    Отражаем вычет в учете

    14.11.16 АО «МеталлСтрой» приобрело партию металлопроката по цене 941.200 руб., НДС 143.573 руб.

    Источник:

    Пошаговая инструкция по экспорту в Казахстан из России в 2019 году

    Многих отечественных предпринимателей интересует экспорт в Казахстан в 2019 году и пошаговая инструкция этого процесса.

    Такой интерес не удивителен, ведь экономические связи с соседним государством, которое к тому же является членом Таможенного союза, с каждым годом становятся все крепче и крепче.

    https://www.youtube.com/watch?v=zY_Ukq_sK2w

    Назвать саму процедуру экспорта в эту страну нельзя, ведь действуют нормы упрощения как для участников единого экономического пространства.

    Что вывозим?

    Первый вопрос, который может заинтересовать – это какой именно экспорт из России в Казахстан востребован. Ведь в любом случае, важнее всего для компании реализовать товар и найти рынки продажи.

    Если взглянуть на структуру торговли, то это государство занимает 2 место среди СНГ и 9 среди мировых. Для Казахстана России главный торговый партнер, она опережает даже Германию и Китай.

    Основу  экспорта в Казахстан составляют:

    • Продукции машиностроения. Это в основном реакторы, котлы, оборудования и разного рода механические устройства.
    • Продукция химической промышленности.
    • Металлы, металлоизделия.
    • Автомобильный транспорт.
    • Минеральные продукты – в основном топливо.
    • Продовольство.
    • Древесина, целлюлозно-бумажные изделия.
    • Текстиль, обувь.

    Но сосед также не отдыхает и поставки его промышленности представлены большими объемами. Так из Казахстана в Россию импортируют:

    • Минеральные продукты.
    • Метали и изделия из них.
    • Продукция химической промышленности.
    • Продукция машиностроения.
    • Продовольственные товары.

    Специфика активной торговли в том, что существует граница огромной протяженности – больше 7000 км, а значит и много вариантов быстрой и недорогой доставки из регионов страны разных товаров. При этом есть ряд двусторонних договоренностей, которые помогают упростить процесс документального оформления экспорта в Казахстан.

    Теперешнее и будущее

    Уже стало понятно, что в соседнюю страну наше государство везет много чего, но очень полезным будет узнать, как это выглядит в денежном и процентном выражении. Так за 2 квартала прошедшего года экспорт достиг 4,55 млрд. долларов.

    Причем для экономики нашей страны эта статья экспорта очень важна. Так сравниться по этому показателю с соседом могут такие европейские страны как Франция и Польша, а опередил он уже Испанию, Финляндию, Индию, Великобританию и Бельгию.

    Торговля с Казахстаном – экспорт и импорт развивается с самой организации Таможенного союза. Именно это экономическое образование позволило снять все политические препятствия для торговли. При этом сказать, что все безупречно нельзя, время от времени объемы торговли снижаются. Это поясняется не ухудшением партнерских взаимоотношений, а экономическим кризисом.

    Кроме того, на экспортные отношения влияет состояние на международном рынке. Дело в том, что все внешнеторговые договора заключаются в долларах, а как только эта валюта претерпевает определенные изменения – это немедленно отражается на экспорте товаров из России в Казахстан.

    Источник: https://tlc80.ru/idei/vse-ob-eksporte-v-kazahstan-neobhodimye-dokumenty-i-vozmeshhenie-nds.html

    Счет фактура на экспорт казахстан образец — Инструкции информация практика — Шаблоны примеры

    Счет фактура на экспорт казахстан образец — Инструкции информация практика — Шаблоны примеры

    В Договоре о Евразийском экономическом союзе подробно изложен порядок, регламентирующий экспорт в Казахстан, какие необходимы документы для обоснования права на освобождение от НДС, сроки и условия подачи отчетности.

    Косвенные налоги платит компания-импортер в бюджет своего государства, а поставщик освобождается от этой обязанности при условии, что покажет экспортную операцию в декларации по НДС до истечения 180 дней со дня отгрузки.

    Одновременно нужно представить:

    1. Заключенный договор о поставке продукции, продаже товара, предоставлении техники и оборудования по лизингу.
    2. Заявление о ввозе импорта от контрагента из Казахстана, либо «Перечень заявлений» из базы ФТС (https://www.nalog.ru/), где сведены данные от всех стран-участниц Договора.
    3. Иные документы:

      транспортные — подтверждающие перемещение груза за пределы России (грузовая, товарно-транспортная Т-1, международная SRM-накладная); таможенные отметки на них не ставятся;

      товаросопроводительные документы, счета-фактуры по выставленному и «входящему» налогу, если организация претендует на вычет; при расчете наличными — приходные ордера, справки из банка о зачислении средств на счет.

    Практически, требуется тот же пакет, что подробно был рассмотрен при оформлении экспорта в Белоруссию. Если расчет производится валютой, и цена поставки превышает 50 тыс.

    долларов США, ФНС может затребовать паспорт и банковские справки (Информационное письмо БР № 43, 21.01.2014).

    Если не уложиться в отведенный срок, налог придется заплатить полностью по ставке 10% или 18% — зависимости от вида товара.

    В декларации нужно отражать операцию экспорта с указанием ставки 0% даже, когда он вообще не подлежит налогообложению в стране экспортера. С 1 июля 2016 года соответствующие изменения внесены в ст.149 Налогового кодекса РФ. При этом сохраняются все требования по срокам декларирования и подтверждения экспортной сделки, а также право на получение вычета.

    Предлагаем ознакомиться:  Договор на ремонтные услуги образец

    Как заполняется декларации по НДС

    Новая форма отчетности с 2015 года и порядок ее заполнения утверждены Приказом № ММВ-7-3.558 от 29.10.2014 года. Она подается до 20 числа месяца, следующего за окончанием квартала.

    Но поскольку документы для подтверждения экспорта разрешается сдавать в течение 180 дней после отгрузки, возникает вопрос: как правильно отразить экспортную операцию? Рассмотрим три ситуации, возникающие на практике.

    Пример 1 Полный пакет для обоснования нулевой ставки НДС собран вовремя – до истечения отчетного периода, в котором произведена поставка (рис.1).

    ООО «Феникс» отгрузило товар по договору 17 января 2016 года на сумму 10 000 долларов, курс на эту дату составлял – 76,56. Цена экспортной поставки содержит «входной НДС» — 65 000 рублей. Все нужные документы организация собрала 20 марта. При подаче декларации 20 апреля 2016 года заполняется раздел 4 (1 отчетный квартал).

    Пример 2 При тех же входных условиях организация не смогла подготовить документы в положенный срок – 180 дней. Тогда, 16 июля 2016 года (на 181 день после даты отгрузки):

    • нужно зарегистрировать счет фактуру в дополнительных листах книг продаж и покупок за тот период, когда производилась поставка;
    • рассчитать налог и подать уточненную декларацию за 1 квартал (рис.2);

    произвести уплату налога и рассчитать пени со дня отгрузки за весь пропущенный период.

    При расчете НДС в соответствии с НК РФ за дату отгрузки принимается день оформления первичных бухгалтерских документов на покупателя (накладная, счет-фактура). С другой стороны, по договору между странами ТС — это последний день квартала, в котором собран весь пакет документов для обоснования ставки 0%.

    Пример 3 Предположим, что нужные документы удалось собрать только в ноябре 2016 года. Это значит, что фактически налог уже оплачен, сдана декларация с заполненным разделом 6 – за отчетный период, на который приходится 181 день.

    Тогда в декларации за 4 квартал данные в раздел 4 заносятся следующим образом (рис.3). Общая сумма возмещения составит 137 808 рублей – налог без пени. Последние, как и штрафы, не возвращаются.

    В декларации есть раздел 5, который тоже предназначен для отражения внешнеторговых операций.

    Он используется, когда подтверждающие документы были собраны, но компания на день сдачи отчета не имела других необходимых данных. Например, у нее отсутствовали счета-фактуры по налогу, раньше включенному в стоимость.

    После их получения, в течение 3-х лет можно заявлять сумму к возврату, а также учесть как переплату в счет налога на прибыль.

    Чем отличается сделка через посредников

    В международной торговле очень распространены сделки с привлечением третьих лиц, особенно транспортных компаний.

    Это связано с тем, что многие российские предприятия, тем более представители малого и среднего бизнеса, не имеют развитой логистической инфраструктуры.

    Товар должен поставляться точно в срок, а это предполагает наличие транспорта, складов, персонала. Обычно заключается один из трех вариантов договора:

    • поручения — поверенный совершает действия от имени продавца, и за все отвечает сам экспортер; объем обязательств зависит от договора, в него может включаться доставка, перевозка, подача исков и так далее;
    • комиссии — комиссионер чаще всего заключает сделки для экспортера и за его счет, но от своего имени: он несет ответственность перед покупателем; может принять на себя делькредеро (ручательство) за то, что импортер не откажется от сделки;
    • агентский — агент действует (заключает сделку, хранит, отгружает, доставляет товар), как от своего имени, так и от лица продавца; от этого зависит, кто отвечает перед покупателем.

    При продаже через посредника ФНС дополнительно потребует представить подписанный с ним договор, а также перевозочные документы, если промежуточный участник сделки занимается доставкой. Покупатель в Казахстане — также обязан внести его реквизиты в заявление о ввозе товара. Информация об агенте и принципале отражаются на специальной странице.

    Источник: https://active-body.info/schet-faktura-eksport-kazakhstan-obrazets/

    Advokatkm
    Добавить комментарий