Налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке

Содержание
  1. Какие расходы на ремонт может возместить налоговая
  2. Налоговый вычет на ремонт в новостройке: что это такое?
  3. Ремонт с точки зрения налогового кодекса
  4. За какой ремонт не положен вычет
  5. Что можно компенсировать при ремонте
  6. Что обязательно должно быть в квартире по ДДУ
  7. Размер налогового вычета за ремонт
  8. Максимальный размер имущественного вычета
  9. Возврат налога за ремонт квартиры на примерах
  10. Вычет на ремонт для супругов
  11. Добавляем вычет на проценты по кредиту
  12. Условия представления налогового вычета
  13. Когда возникает право на вычет
  14. Какие документы нужны для налогового вычета
  15. Налоговый вычет за ремонт квартиры в 2019 году: в новостройке и во вторичном жилье
  16. Основания для вычета за ремонт
  17. Определения
  18. Кто может получить?
  19. Новостройки
  20. Вторичное жилье
  21. Порядок действий
  22. Варианты
  23. Собираем документы
  24. Декларация
  25. Заявления
  26. Налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке
  27. Налоговый вычет за отделку квартиры – когда это возможно
  28. Расходы, по которым можно получить вычет при отделке квартиры
  29. Налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке: необходимый пакет документов
  30. Инструкция для получения налогового вычета за ремонт квартиры в новостройке
  31. Налоговый вычет на ремонт квартиры
  32. Можно ли получить налоговый вычет за ремонт квартиры?
  33. Что входит в налоговый вычет: какие расходы на отделку могут быть включены
  34. Какой документ составить, чтобы учесть расходы на ремонт?
  35. Как получить вычет за ремонт квартиры в новостройке?
  36. Пример расчета возврата 13% за ремонт квартиры

Какие расходы на ремонт может возместить налоговая

Налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке

Граждане России, одновременно являющиеся налоговыми резидентами (то есть плательщиками НДФЛ), могут рассчитывать на денежную компенсацию от ФНС своих расходов, связанных с приобретением недвижимости:

  • готовой квартиры или дома;
  • земельного участка под стр-во ИЖД*;
  • недостроенного жилого объекта (квартиры в новостройке или дома).

Данная компенсация называется имущественным налоговым вычетом. Не все знают, что покупая квартиру у застройщика в «чёрном» или «сером» варианте, в которой порой есть только голые стены, можно получить налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке.

Налоговый вычет на ремонт в новостройке: что это такое?

Отдельного вида имущественного вычета на ремонт не существует, то есть найти такое определение в кодексе нельзя. Ошибочно считать, что всякие затраты на ремонт будут возвращены, и нужно лишь только прийти за компенсацией в налоговую.

Ремонт с точки зрения налогового кодекса

Под ремонтом понимаются строительно-отделочные работы, необходимые для завершения строительства — вот эти расходы и являются частью имущественного вычета, связанного с приобретением недвижимого объекта.

  • Если строится дом, то налоговый вычет положен за все расходы, связанные со строительством (разработка проекта, строительные материалы и сметы, договоры с подрядчиками, подключение коммуникаций и т. д.). К этому может добавиться стоимость земельного участка. Подробнее в статье Возврат налога при строительстве.
  • Приобретение ОНС* в виде недостроенного дома потребует дополнительные расходы на завершение строительства, то есть все перечисленные выше расходы без технического проекта, в зависимости от стадии готовности дома.
  • Квартира в новостройке как правило приобретается в неполной готовности разных степеней, чаще всего с так называемой черновой отделкой. При самой низкой степени готовности собственнику придётся возводить перегородки, самостоятельно делать бетонную стяжку полов, штукатурить, устанавливать межкомнатные двери, разводить электричество от приборного щитка, монтировать водопроводные и канализационные трубы и т. д.

Вот эти отделочные и инженерные работы на простом языке и называются ремонтом. Хотя на самом деле это не ремонт, а завершении строительства, расходы на которое являются составляющей часть имущественного налогового вычета (пп.5 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Завершение строительства — на языке закона это доведение объекта до состояния соответствия строительным и санитарным нормам.

Не может считаться помещение полноценно жилым без внутренней отделки поверхностей, подключения электричества, водоснабжения, водоотведения и прочего.

Но отсутствие сантехники, мебели, бытового оборудования — это не основание считать объект незавершенным, так как в обязанность строителей не входит их приобретение и установка.

За какой ремонт не положен вычет

  • Если приобретена квартира или дом в полностью готовом виде, и новый хозяин, как это водится обычно, тут же начнёт все перестраивать и переделывать, никакого возврата налога не положено. Ремонт как чья-то личная прихоть не может быть поводом для имущественного вычета.
  • Также не возможен НВ* при дежурных ремонтах жилья, неважно какого — капитального или косметического. Настала пора перепланировки, полного апгрейда или просто захотелось поменять обои и освежить потолки — этого никто не возместит.
  • А вот налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке вполне возможен, так как она может быть незавершённым строительным объектом.

Внимание! Если застройщик сдаёт квартиру под ключ, то есть в ней проведены внутренние отделочные работы, установлены финишные покрытия стен, потолков и полов, двери и окна, проведено электричество, водопровод и канализация, то налоговый вычет на ремонт не положен.

Не компенсируются собственнику следующие расходы:

  • стоимость строительных инструментов;
  • перепланировка (за исключением варианта, когда перегородок первоначально не было);
  • утепление и остекление балконов лоджий (если только строительный проект не включает закрытые лоджии/балконы);
  • снятие и замена существующих покрытий;
  • демонтаж окон с установкой стеклопакетов;
  • замена распределительного щита и электропроводки, установка дополнительных автоматов, реле и т. д. (за исключением случаев некачественного или неправильного подключения и разведения электропроводки застройщиком, из-за чего возникла угроза аварийной ситуации);
  • приобретение и установка сантехники и сантехнического оборудования;
  • покупка мебели, техники, предметов интерьера;
  • услуги дизайнеров, юристов, нотариусов и пр.

Что можно компенсировать при ремонте

Компенсируется все то, что входит в объём завершающих строительных работ:

  • возведение межкомнатных перегородок, если они, согласно договору, отсутствуют;
  • бетонная заливка пола;
  • оштукатуривание поверхностей (начальное и финишное);
  • штробление стен и прокладка кабеля и электропроводов;
  • отделка стен, полов, потолков покрытиями;
  • столярные и плотницкие работы (установка оконных рам и дверных коробок, встроенных шкафов, кладовок и остальных конструкций, предусмотренных проектом);
  • монтаж стояков и трубопроводов водопроводной и канализационной системы.

В компенсируемые расходы входит также стоимость:

  • строительных материалов для черновой отделки (бетона, штукатурных смесей, строительных маяков, цемента, гидроизоляционных средств, звукоизоляционных материалов);
  • материалов для подготовительных работ перед отделкой: деревянного бруса, металлического профиля, крепежных элементов, шпатлевки, грунтовки и др.)
  • отделочных материалов (красок, лаков, гипсокартона, ламината, обоев, керамической плитки, деревянной или пластиковой вагонки, сайдинга);
  • материалов для крепления отделки (клея, цементных смесей, металлических крепежных элементов и пр.);
  • электрических кабелей, проводов, труб, запорной арматуры и т. д.

Что обязательно должно быть в квартире по ДДУ

Договоры долевого участия дают сегодня большую свободу застройщику, который может сдавать «сырые, только что испеченные» квартиры примерно с такой же скоростью, с какой пекут пирожки. Вид голых бетонных стен с арматурой, плит перекрытий на потолке и полу уже давно перестал удивлять. Но есть пределы даже для самого малозатратного чернового варианта квартиры в новостройке:

  • В каждой квартире должны быть вход подключения к общедомовой системе водоснабжения и водоотведения, а также вентиляции (вентиляционной шахте).
  • Система тепло- и газоснабжения (трубы горячего отопления, батареи, ответвление газопроводной трубы к газовой плите) устанавливается в квартире любой степени готовности, так как этого требуют градостроительный регламент, строительные стандарты и правила безопасности. Самостоятельно демонтировать их и производить реконструкцию без ведома соответствующих служб нельзя.
  • Если в доме предусмотрены электроплиты, то квартира в новостройке, сдаваемая по приемо-передаточному акту, должна иметь уже проведённую проводку к плите, выполненную из высоковольтного провода соответствующего стандарта, с заземлением и установленной розеткой.

Без соблюдения всех этих норм дом не будет введён в эксплуатацию.

Важно! Если долевой собственник подпишет приёмо-передаточный акт без выполненных застройщиком необходимых по стандарту минимальных требований, и сам проведёт работы, которые должны были сделать строители, ему могут не возместить затраты.

Почему? Хотя бы потому, что невозможно будет доказать факт невыполнения данных работ застройщиком. Надеяться на приемную комиссию сильно не стоит: она проверяет в основном общедомовые системы и оборудование, но не ходит по каждой квартире.

Размер налогового вычета за ремонт

Разберёмся теперь, сколько денег можно вернуть за завершение строительных работ (или ремонт).

Так как затраты на завершение строительства входят в перечень общих затрат на недвижимое имущество, на их покрытие обычно остаётся остаток налогового вычета, положенного на приобретение готовых или недостроенных жилых объектов, земельных участков под ИЖС* или участков с жилым домом (готовым или недостроенным).

Первая половина вычета обычно уходит на покупку земельного участка или не до конца достроенного объекта. Если объект достроен, вопрос о налоговом вычете на ремонт квартиры снимается сам собой.

Но есть возможность получения и вычета на ремонт в полном размере: в том случае, если собственник не воспользуется правом на него на этапе приобретения жилья.

Максимальный размер имущественного вычета

Имущественный вычет на приобретение недвижимости представляет из себя возврат выплаченного налогоплательщиками НДФЛ от суммы фактических расходов, связанных с суммарными затратами на приобретение недвижимых объектов, не превышающих 2 млн руб. Максимальная сумма возврата таким образом составит 13% от 2 млн., то есть 260 тыс. руб.

  • Если сумма вычета не израсходована полностью, её можно использовать на подобные расходы в будущем (в том числе и на отделку помещений).
  • Налогоплательщик может получить свои 2 млн. налогового вычета только один раз.

Понять это можно на примерах.

Возврат налога за ремонт квартиры на примерах

За квартиру в строящемся доме дольщик внёс 1 200 000 руб. Имущественный вычет за приобретение составит 13% х 1 200 000 = 156 000 руб. Однако сумма вычета была потрачена не полностью, и осталось ещё 800 000 руб.

Этот остаток, но не больше, можно израсходовать на ремонт:

  • например, на ремонт ушло 1 500 000 руб., а это больше чем остаток вычета;
  • возврат налога за ремонт квартиры в новостройке составит 13% х 800 000 = 104 000 руб.

Вычет на ремонт для супругов

Используем данные предыдущего примера, и посчитаем, какой вычет на ремонт будет для семейной пары.

Если квартира находится в общей совместной собственности, каждый из супругов имеет право получить полный имущественный вычет в 2 млн., то есть 4 млн руб. на семью. И тогда на ремонт останется не 800 тыс.

, а 2 800 000 (по 1 400 000 на каждого из супругов), а возврат налога в сумме для обоих будет равен 364 000 руб. Но это ещё не предел.

Добавляем вычет на проценты по кредиту

Пусть квартира в новостройке приобретена в ипотеку, а значит можно рассчитывать на дополнительный вычет на проценты в размере фактических затрат, не более 3 млн руб.

  • Предположим супруги взяли кредит на 20 лет. Переплата по нему составит 2 400 000 руб. Размер вычета: 13% х 2 400 000 = 312 000 руб.
  • Если посчитать сумму имущественного вычета, остатка из него на ремонт и вычета на проценты, то семейная пара в общем получит: 156 000 + 364 000 + 312 000 = 832 000 руб.
  • Для сравнения: максимальный вычет для одного субъекта при покупке квартиры в ипотеку составляет 650 тыс. руб.

Вот один из примеров, когда брак может быть выгоден.

Условия представления налогового вычета

Все бы хорошо, но плохо то, что налоговый вычет нельзя забрать сразу, поэтому рассчитывать на него как на некую предварительную помощь или кредит доверия не приходится. Условия же следующие:

Налоговый вычет выплачивается в размерах, не превышающих годовой НДФЛ.

Например, если в год в среднем налогоплательщик выплачивает НДФЛ в год 50 тыс. руб., то чтобы получить весь возврат налога в размере 260 тыс., понадобится пять лет с хвостиком:

  • в первый год будет возвращено на счёт налогоплательщика 50 тыс., а остаток 210 тыс. перенесут на последующий период;
  • затем возвратят еще 50, а 160 тыс. перенесут и т. д. .

Фактически все пять лет просто возвращается уплаченный налог (на шестой год вернётся остаток 10 тыс.).

Когда возникает право на вычет

  • Право на вычет на ремонт квартиры в новостройке возникает с момента подписания приемо-передаточного акта.
  • Если покупается квартира с частичной отделкой на вторичном рынке — с момента подписания договора.
  • В акте или договоре должны быть перечислены все произведённые застройщиком или первым собственником работы: без этого налоговый вычет не назначат.
  • Все расходы на ремонт необходимо фиксировать документально в договорах, сметах, сохранять все квитанции и чеки.
  • Возврат денег начинается не в тот же год, когда появилось основание для вычета, а со следующего года.

Какие документы нужны для налогового вычета

Список довольно внушительный:

  • паспорт;
  • справка НДФЛ-2 о доходах;
  • договор ДДУ, купли-продаже либо акт о приёме и передаче жилья;
  • налоговая декларация НДФЛ-3;
  • заявление на НВ.

Время рассмотрения документов в налоговой — 3 месяца.

Таким образом получить налоговый вычет на ремонт квартиры не так уж сложно. Нужно просто официально работать, подавать ежегодно налоговую декларацию и знать все законы о возврате налога.

____________

*Сокращения:

  • ОНС — объект незавершенного строительства;
  • ИЖД — индивидуальный жилой дом;
  • ДДУ — договор долевого участия;
  • НВ — налоговый вычет.

Загрузка…

Источник: https://moezhile.ru/nalogi/nalogovyj-vycet-na-remont-kvartiry.html

Налоговый вычет за ремонт квартиры в 2019 году: в новостройке и во вторичном жилье

Налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке

Мало кто знает, что законодатель предоставил гражданам, честно работающим в нашей стране, получить сверх зарплаты еще немного денег. Речь идет о возмещении денег, уплаченных вашим работодателем в виде налогов на доходы физических лиц.

В основном люди пользуются так называемыми вычетами после покупки недвижимости. Еще меньше знают, что можно получить налоговый вычет за ремонт квартиры – да, даже здесь можно расширить свой бюджет на несколько тысяч рублей.

Давайте разбираться, как же именно это сделать.

Основания для вычета за ремонт

Налоговый вычет за ремонт квартиры – это достаточно простой процесс, схожий с процедурой получения налогового вычета при покупке квартиры, которым воспользовались уже множество граждан нашей страны. Но при этом есть несколько тонкостей, о которых следует знать до запуска процесса самого ремонта – чтобы в итоге не остаться без такой привилегии.

Определения

Если вы планируете разобраться, как получить вычет за ремонт квартиры, то следует в первую очередь исследовать законодательство. Нас интересует ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации. В частности, там перечислены все возможности и условия по получению имущественного налогового вычета.

Согласно законодательству, налоговый вычет – это сумма, которую можно вернуть в счет либо уже уплаченного налога, либо только планируемого к уплате.

В нашей ситуации речь идет только о налогах на доходы физических лиц, облагаемые по ставке 13%. Если вы работаете, то налоговым агентом в нашей стране является ваш работодатель.

По сути, ежемесячно вы получаете только 87% от реальной зарплаты – остальные 13% идут в налоговую инспекцию. Именно эти деньги и можно вернуть.

Кто может получить?

Есть определенные требования к гражданам, которые планируют получить налоговый вычет. Если говорить об имущественных вычетах, то нужно соблюдать следующие условия:

Налоговый резидент Вы должны быть устроены на работу в России. Работать дистанционно на другую страну, а жить в РФ и пытаться получить имущественный вычет нельзя
Доход 13% У вас должен быть доход, облагаемый ставкой в 13%. Это может быть официальная работа, ИП с оплатой НДФЛ, доход от сдачи квартир или репетиторства или иной деятельности
Жилье в собственности Если вы думаете, как получить налоговый вычет за ремонт квартиры, то в первую очередь убедитесь, то вы являетесь собственником жилья. Так как даже если квартиры принадлежит вашим близким родственникам – вычет сделать не выйдет

Кроме того, без вычет НДФЛ за ремонт квартиры останутся те, кто воспользовался правом покупки и отделки жилья за счет материнского капитала. Если на эти цели были затрачены деньги по какой-либо государственной программе – вычет также не предоставляется.

Новостройки

Налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке можно вернуть тогда, когда ваше жилье требует улучшения. В переводе с бюрократического это означает, что новостройка не должна сдаваться «под ключ».

В документах, например, в акте приема новостройки, должно быть указано, что квартира требует улучшений.

Таким образом налоговая сможет удостовериться, что вы не обманываете государство и действительно потратились на необходимые работы и покупку стройматериалов.

  • Если вы купили квартиру до 1 января 2014 года, придется убедиться, что до этого вы не использовали право на получение вычета
  • Если квартира куплена позже, то налоговый вычет за ремонт квартиры без отделки можно получать несколько раз, главное, чтобы не был израсходован общий лимит всех трат. Здесь смысл в том, что вычет можно получить только на траты не более 2 миллионов рублей – или общую сумму, которая планируется к возврату – не более 260 тыс. рублей.

Пример №1: Иванов купил квартиру в 2013 году и сделал ремонт в ней в 2019 году. Ранее он не использовал право вычета, значит, сейчас может получить максимум 260 тысяч рублей.

Пример №2: Петров купил квартиру в 2015 году. Он получил на нее налоговый вычет в общей сумме 30 тыс. рублей. В 2019 году Петров купил еще одну квартиру и сделал в ней ремонт. Значит, за последнюю сделку он может получить максимум 230 тыс. рублей налогового вычета, в том числе и за ее ремонт.

Есть ограничения по тратам, которые вы не сможете записать в требования на получение налогового вычета за ремонт квартиры. Это:

  • Покупка сантехники, несмотря на то, что именно унитаз, ванная и раковина являются довольно дорогостоящими предметами, необходимыми для проживания
  • Новая мебель, в том числе кухонная, также не является критически необходимой для улучшения жилья, поэтому траты на нее не получится записать в расходы

В новостройке вы сможете получить вычет за ремонт, включая следующие категории работ:

  • Покупка необходимых материалов – штукатурка, шпаклевка, грунтовка, клей
  • Выполнение работ по проведению в квартире водопроводных труб
  • Выполнение работ по прокладке электропроводки
  • Отделка штукатуркой стен
  • Заливка пола
  • Работа по нанесению штукатурки и побелки на потолок
  • Укладка линолеума или иного покрытия, кроме коврового, на пол
  • Поклейка обоев или покраска стен

Вторичное жилье

Налоговый вычет за ремонт квартиры вторичное жилье довольно непросто. По сути, вас никто не может ограничить в праве получения вычета за ремонт. Но как доказать, что квартира на вторичном рынке требует улучшения, ведь продаются такие квартиры уже с ремонтом? Есть три варианта развития событий:

  • Вы можете купить квартиру у человека, который владеет жильем в уже сданной новостройке, которая по документам сдана только с черновой отделкой.
  • Вы можете получить справку из муниципалитета, что квартира на вторичном рынке, которую вы купили, требует существенных улучшений. Официального алгоритма получения такой справки нет, поэтому придется записываться на прием в администрацию района и пытаться договориться.

Можно вызвать экспертную бригаду и получить заключение, что квартира находится в ненадлежащем для проживания состоянии и требует улучшения. Такое исследование обходится довольно дорого.

Порядок действий

Для получения налогового вычета за ремонт квартиры нужно обратиться в налоговую инспекцию по вашему району. Пройти все бюрократические препоны мало – нужно также выбрать схему получения выплат. Законодатель предлагаем две схемы на выбор

Варианты

Вы можете получить налоговый вычет за прошедший период или договориться на получение вычета в часть будущих платежей. Если расшифровать на человеческий с юридического, то получается две таких схемы:

  • Классический – это налоговый вычет за ремонт квартиры из денег, которые работодатель уже перечислил в счет налоговой. Вы приносите документы, их рассматривают три месяца, а затем в течение месяца переводят вам на указанный счет в банке. Возвращаются 13% НДФЛ именно за прошедший год до подачи заявления
  • На момент написания статьи был актуален вариант подачи заявления на вычет за счет будущих платежей. Т.е. мы пишем в заявлении, что хотели бы заставить работодателя не перечислять в налоговую за вас 13% от дохода, а отдавать их вам напрямую.

Выбор схемы налогового вычета за ремонт квартиры зависит от вашей ситуации.

Если в прошлом году вы заработали достаточно денег, чтобы получить полную сумму вычета, то выгоднее подавать на вариант вычета за прошедший период.

Если налогов было перечислено мало, зато сейчас у вас высокооплачиваемая «белая» зарплата – то лучше написать заявление на механизм по второму варианту. В любом случае, считайте сами, каждый случай индивидуален.

Нужно понимать, что супруг или супруга также имеют право на получение налогового вычета, если недвижимость приобретена и ремонтировалась в браке. Т.е. сумма, из которой можно считать вычет, удваивается. Давайте рассмотрим подробнее.

Пример: Сидоров купил квартиру в новостройке за 3,6 млн рублей и сделал в ней ремонт на 1,4 млн рублей. Общая затраченная сумма – 5 млн рублей. У Сидорова есть жена, которая также как и он никогда не пользовалась право на получения налогового вычета. Значит, они могут рассчитывать на сумму в 4 млн рублей или на получение 520 тыс. рублей из налоговой.

Собираем документы

Если вы все-таки решились на имущественный вычет за ремонт квартиры, то придется собрать достаточно большое количество документов. Некоторые собираются достаточно просто, над некоторыми придется потрудиться.

  • Вам нужен ваш паспорт и его копия – делаем дубликаты всех страниц, включая прописку
  • Возможно, налоговая потребует у вас справку о том, что вы работаете – можно получить в отделе кадров
  • Договор купли-продажи квартиры, акт передачи жилья в собственность или справка из управления Росреестра о том, что эта квартира принадлежит вам
  • Справка о заработанной плате и удержанных с нее налогах за нужный период – 2НДФЛ. Получить ее можно в бухгалтерии на вашей работе. Если за прошедший период было несколько мест работы, нужно получать справки с каждой. Сюда же можно отнести различные заказы и сотрудничества по договорам гражданско-правового характера, если таковые имеются и с них работодатель-заказчик заплатил 13% НДФЛ.
  • Налоговая декларация за прошедший год по форме 3НДФЛ

Если вы решили получить вычет с помощью работодателя, то декларация 3-НДФЛ и справка 2-НФДЛ не потребуется. Но придется написать специальное заявление руководителю, чтобы уже в бухгалтерии самостоятельно связались с налоговой инспекцией и смогли в дальнейшем доказать, почему не был выполнен должный налоговый платеж.

Декларация

У многих возникает трудность с заполнением декларации 3НДФЛ. Но этот процесс кажется сложным только по началу. Ее можно заполнять с помощью трех возможных вариантов:

  • Взять в налоговый бумажный бланк и заполнить ручкой. Можно самостоятельно, можно приехать в налоговую в день открытых дверей – тогда консультанты помогут с заполнением
  • Воспользоваться сервисом заполнения деклараций в личном кабинете налогоплательщика, если вы зарегистрированы на портале «Госуслуг». Сервис на момент написания статьи работал с перебоями, информация часто не сохранялась, поэтому не рекомендуем этот вариант
  • Воспользоваться специально разработанной программой для заполнения декларации 3НДФЛ на официальном сайте налоговой инспекции Российской Федерации. Процесс достаточно просто, достаточно все делать по инструкции

Заявления

Есть 2 вида заявление на получения налогового вычета. Зависит, как мы сказали ранее, от выбранного механизма получения денег.

  • Налоговый вычет при покупке квартиры за ремонт через работодателя получается через «Заявление на получение налогового вычета в зачет будущих налогов»
  • Налоговый вычет за ремонт квартиры по требованиям 2019 года за прошедшие периоды получается по «Заявлению на получение налогового вычета за прошедший период»

Заявление для работодателя составить достаточно просто. Шаблона, утвержденного законом, нет, поэтому придется писать в свободной форме в соответствии с принципами гражданского законодательства.

  • В шапке напишите ФИО своего руководителя и свои ФИО плюс адрес регистрации
  • Далее предмет жалобы – напишите, что на основании ст.№220 НК РФ просите предоставить вам имущественный налоговый вычет в счет налогов на доходы физических лиц.
  • Добавьте собранные документы, подтверждающие право на получение вычета

Работодатель может попросить вас самостоятельно посетить налоговую инспекцию и получить у них разрешение на это действие. Придется ехать в инспекцию и общаться со специалистами. Ознакомиться с примером заявления на вычет за ремонт квартиры в новостройке для работодателя можно у нас на сайте (скачать образец).

Если цель – получить налоговый вычет за прошедший период, то готовим заявление в налоговую инспекцию. Шаблон заявления в налоговую выдадут в самой инспекции. Но для успокоения можно ознакомиться с примером у нас на сайте (скачать образец)

Ключевое:

  • Вам нужно указать, сколько вы потратили на ремонт
  • Подтвердить расходы чеками на покупку отделочных материалов и чеком на оплату трудов ремонтной бригады.
  • Указать, на какой счет перечислять вам деньги – реквизиты получайте в банке

Если вам нужно получить подтверждение налоговой инспекции на разрешение выдачу вычета за счет будущих налоговых поступлений, то добавьте строку: «Прошу выдать уведомление для работодателя о разрешении на получение налогового вычета в счет будущего не удержания налоговых поступлений по НДФЛ».

Теперь нужно дождаться решения налоговой — можно ли вам получить вычет за ремонт квартиры. Если все сделано по правилам, то в течение трех месяцев придет ответ. После подтверждения вашего права деньги от налоговый должны поступить в течение одного месяца. Работодатель же начнет выдавать вам средства начиная со следующей зарплаты.

Остались вопросы по теме Спросите у юриста

Источник: https://viplawyer.ru/nalogovyj-vychet-za-remont-kvartiry/

Налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке

Налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке

Для многих покупателей жилья наиболее подходящим является вариант покупки квартиры без отделки.

При приобретении такой квартиры расходы на отделку можно принять к вычету вместе с основным имущественным вычетом по расходам на покупку квартиры.

Узнайте, как получить налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке, какие условия надо выполнить и какие документы собрать.

Налоговый вычет за отделку квартиры – когда это возможно

Каждый покупатель квартиры или другого жилья имеет право на получение имущественного вычета. Эта норма закреплена Налоговым кодексом РФ. Расходы, которые можно учесть для налогового вычета, перечислены в статьях 210, 220 и 224 Налогового кодекса.

Помимо стоимости приобретаемого жилья сюда относятся траты на приобретение отделочных материалов, а также расходы по оплате отделочных работ. Напомним, общая сумма имущественного вычета с учетом затрат на отделку не может превышать 2 млн рублей.

Условия получения вычета следующие:

  • гражданин, претендующий на получение вычета, официально трудоустроен, а его доход, облагаемый по ставке НДФЛ 13 %, можно подтвердить справкой работодателя 2-НДФЛ;
  • покупатель жилья – резидент России, то есть живет в России или находился на территории государства не менее 183 дней в течение года;
  • сумма вычета не была полностью использована ранее;
  • в договоре на покупку квартиры обязательно должно быть зафиксировано, что квартира передается без отделки.

Кроме того, при составлении документов, подтверждающих произведенные работы по отделке купленной квартиры, обязательно обращайте внимание на наименование работ. В документах ни в коем случае не должно присутствовать слово «ремонт».

Если формально отвечать на вопрос: «Можно ли вернуть деньги за ремонт квартиры в налоговой?» – ответ будет отрицательным. На ремонтные работы вычет не положен, только на отделочные!

Однако на практике понятия «ремонт» и «отделка» взаимозаменяемы, поэтому дальше мы будем говорить про налоговый вычет за ремонт квартиры.

Расходы, по которым можно получить вычет при отделке квартиры

Под расходами на отделку понимают сами отделочные материалы (краска, штукатурка, обои, линолеум и др.), а также работы, с ними связанные.

Не по всем работам, которые мы с вами считаем отделочными, можно получить возврат налога за ремонт квартиры в новостройке.

Перечень отделочных работ содержится в специальном документе – Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности ОК 029-2014, в разделе 43.3 «Работы строительные отделочные».

Если какой-либо вид работ отсутствует в перечне, то и вычет по ним получить не удастся. Например, мы не найдем здесь работ по установке сантехники, водонагревателя, счетчиков потребления воды, сплит-систем.

Что же остается? По каким видам работ можно получить вычет? Вот краткий перечень того, что входит налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке:

  • штукатурные работы;
  • установка дверей, окон;
  • устройство потолков;
  • работы по установке внутренних лестниц, встроенных шкафов, встроенного кухонного оборудования;
  • укладка плитки;
  • оклеивание обоями;
  • облицовка стен или покрытия пола из натуральных и искусственных камней№
  • монтаж паркета;
  • укладка линолеума;
  • производство стекольных и малярных работ.

И все же, несмотря на ограничения, возврат налога при ремонте квартиры можно получить на значительную сумму, которую вы потратили на отделку, поэтому своим правом стоит воспользоваться.

Можно ли получить вычет за ремонт дорогостоящей квартиры? Здесь не используется аналогия с вычетом по обычному и дорогостоящему лечению.

Все-таки, здоровье человека – категория более социально значимая, чем ремонт и отделка жилья. А значит, общее ограничение на вычет на ремонт и отделку квартиры, вместе с расходами на ее покупку, справедливо.

Напомним, что вернуть от государства можно не более 260 тысяч рублей.

То есть, если покупка самой квартиры обошлась дорого, то не всегда имеет смысл собирать документы по расходам на отделку. Рассмотрим эту ситуацию на примере.

Пример 1. Илья Панкратов купил квартиру без отделки за 3 млн руб. и потратил на отделку еще 500 тыс. руб. Предположим, что Илья живет с Ириной, но их брак не зарегистрирован.

Илья, имея официальный заработок, получит имущественный вычет на 2 млн руб. В данном случае стоимость квартиры более двух миллионов рублей, поэтому Илье нет никакого смысла доказывать расходы на ремонт.

Больше 260 тысяч рублей государство ему все равно не вернет.

Рассмотрим другой вариант. Предположим, что Илья и Ирина официально женаты. Остальные условия примера те же. В этом случае один из супругов может получить вычет 2 млн.руб., а другой 1,5 млн. руб. (1 млн. руб. от стоимости квартиры и 500 тыс. за отделочные работы).

Или они могут поделить вычет пополам и тогда каждый может претендовать возврат подоходного налога за ремонт квартиры с суммы вычета 1,75 млн. руб. (3,5 млн. руб. / 2). Оставшуюся часть вычета 250 тыс.руб. (2 млн. руб. – 1,75 млн. руб.

) можно будет использовать в будущем в случае покупки другого жилья. И неважно, на кого из супругов оформлена собственность на квартиру, вычет все равно могут получить оба.

По сравнению с первым вариантом государство вернет супругам больше – не 260 тысяч, а 13% от 3,5 млн, т.е. 455 тысяч рублей.

Налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке: необходимый пакет документов

Как мы уже говорили, в договоре купли-продажи обязательно должно быть прописано, что жилье продается без отделки. Если об этом ничего не будет сказано в договоре, то учесть расходы на отделку не получится. В том случае если в приобретаемой квартире есть частичная отделка, то в договоре следует подробно описать, какие отделочные работы произведены.

Дальше при производстве отделочных работ аккуратно собираете все подтверждающие документы, чтобы подтвердить свои расходы и наименование работ и материалов. Это могут быть договоры с подрядчиками, акты приема работ, кассовые чеки о покупке стройматериалов, квитанции об оплате и т.п. Все эти документы потребуются при обращении за вычетом в налоговую инспекцию.

Причем, с так называемыми «частниками», оказывающими услуги нелегально, лучше не связываться. Если вы, как заказчик, не заключили с ними договор и не платили за них страховые взносы (чего практически никто не делает), то налоговая может отказать в учете этих затрат.

Но вот электронные чеки, которые с 2019 года вправе выдавать самозанятые (правильнее называть их плательщиками налога на профессиональный доход), учитывать можно. Правда, такое право есть только в четырех регионах РФ: Москва, Московская и Калужские области, Татарстан.

Инструкция для получения налогового вычета за ремонт квартиры в новостройке

Получить вычет по расходам на отделку квартиры можно в налоговой инспекции по окончании года или, не дожидаясь этого момента, можно это сделать по месту работы.

Как вернуть деньги за ремонт квартиры через налоговую инспекцию? Если выберете первый вариант, то нужно будет сдать в ИФНС:

  • декларацию 3-НДФЛ,
  • справку с работы 2-НДФЛ,
  • договор купли-продажи квартиры,
  • все документы, подтверждающие расходы на отделку,
  • ваши банковские реквизиты для возврата НДФЛ,
  • заявление о предоставлении вычета.

После проверки декларации и всех документов сумму НДФЛ с вычета вернут вам на банковскую карточку.

Если не хотите дожидаться конца года, то можно получить налоговый вычет при ремонте квартиры на работе, который вам предоставят на основании уведомления из налоговой инспекции.

Чтобы инспекция выдала уведомление, не дожидаясь окончания года, относим туда:

  • заявление о предоставлении вычета,
  • подтверждающие расходы документы,
  • правоустанавливающие документы на квартиру.

Полученное после проверки всех документов уведомление несем в бухгалтерию по месту работы и пишем заявление о предоставлении вычета своему работодателю. Обратите внимание, что вычет вам должны предоставить за все месяцы с начала года, даже если уведомление вы получили в инспекции и сдали в бухгалтерию, например, в ноябре.

Пример. 2 Молодожены Алексей и Анна накопили на первый взнос по ипотеке. В июне 2018 года они купили в новостройке квартиру без отделки. Сразу усиленными темпами взялись доводить квартиру до состояния, пригодного для жилья, очень хотелось скорее съехать от родителей и жить самостоятельно.

Что-то делали сами с помощью друзей, но основные отделочные работы поручили произвести строительной организации. В октябре основное было сделано, решено было переезжать и потихоньку доделывать вторую комнату. Очень нужны были деньги на мебель и на продолжение ремонта, так как молодая семья изрядно потратилась.

Чтоб компенсировать хотя бы часть затрат, супруги решили получить налоговый вычет за ремонт квартиры на работе.

Для этого они подали необходимые для вычета документы в налоговую инспекцию и через месяц получили уведомления для предоставления по месту работы.

С учетом уплаченного НДФЛ с января по ноябрь 2018 года супругам вернули на двоих 240 тыс. руб. Теперь Алексей и Анна могут купить необходимую мебель и продолжить ремонт.

Источник: https://nalogu-net.ru/nalogovyj-vychet-na-remont-kvartiry-v-novostrojke/

Налоговый вычет на ремонт квартиры

Налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке

Получить налоговый возврат по расходам за ремонт можно одновременно с основным имущественным вычетом за покупку квартиры. При этом размер выплаты ограничен суммой в 260 тыс. рублей.

Расходы по ремонту и отделке могут учитываться для оформления налогового вычета, только если в договоре прямо указано, что недвижимость куплена без отделки. Если жилье покупается на вторичном рынке, то в договоре также прописывается необходимость проведения ремонта.

К расходам, учитываемым для оформления вычета, относятся траты на покупку строительных и отделочных материалов, а также расходы на работы и услуги по ремонту квартиры. Все затраты должны быть документально подтверждены.

Получить возврат НДФЛ за ремонт квартиры в новостройке можно двумя способами: предоставить налоговую декларацию вместе с перечнем необходимых документов в ИНФС (инспекция Федеральной налоговой службы) или через работодателя.

Можно ли получить налоговый вычет за ремонт квартиры?

Каждый гражданин, который приобрел недвижимость, имеет право на получение имущественного налогового вычета — возврата части потраченных на покупку средств. Кроме стоимости недвижимости, в сумму вычета также входят расходы, связанные с отделкой квартиры (пп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Расходы на отделку квартиры включаются в общий лимит имущественного вычета при покупке жилья, который составляет 2 млн. рублей. Максимальная сумма, которую можно получить, — 260 тыс. рублей.

Например, если жилье куплено в новостройке за 1,5 млн. рублей, к этой сумме можно прибавить еще 400 тыс. рублей, потраченных на ремонт. И тогда размер налогового вычета вместо 195 тыс. рублей увеличится до 247 тыс. рублей.

Если сумма покупки больше 2 млн. рублей, вычет за ремонтные работы не полагается. Отдельного вычета за отделку жилья законодательством не установлено.

Вернуть часть средств, потраченных на покупку недвижимости и ее ремонт, могут только граждане-резиденты РФ, официально трудоустроенные и уплачивающие подоходный налог. Получить возврат может только собственник недвижимости. Если владельцев несколько — налоговый вычет полагается каждому.

Оформить возврат НДФЛ на ремонт можно только если квартира была приобретена в новостройке. Ремонт, сделанный в старом многоквартирном доме, даже если квартиру только что купили, к вычету не принимается.

Вернуть налог за ремонт квартиры, купленной на вторичном рынке недвижимости, возможно только при следующем условий: квартира куплена у человека, который приобрел ее с черновой отделкой по договору долевого участия, а затем решил продать. В договоре купли-продажи должно быть зафиксировано, что квартира не готова к эксплуатации и в ней требуется провести ремонт.

Относится ли квартира к первичному или вторичному рынку — не имеет значение, самое главное условие — в договоре купли-продажи должно быть прямо указано, что отделочных работ в квартире произведено не было.

Что входит в налоговый вычет: какие расходы на отделку могут быть включены

К вычету можно заявить расходы:

  • на покупку строительных материалов;
  • на составление проектной и сметной документации;
  • на оплату отделочных работ.

Четкого перечня работ и материалов, за которые можно вернуть налог, законодательством не установлено. Рекомендуется ориентироваться на раздел 43.3 Общероссийского классификатора видов экономической деятельности. К вычету примут те расходы, которые там указаны.

К отделочным работам относятся:

  1. Монтаж пола, потолков, электропроводки, водоснабжения, отопления и кондиционеров.
  2. Установка окон и дверей.
  3. Укладка плитки.
  4. Покраска стен или поклейка обоев.
  5. Монтаж кухонного гарнитура.

Фото pixabay.com

В состав расходов включается приобретение строительных материалов, которые используются при проведении указанных видов отделочных работ. Например, грунтовка, обои, смеси, шпаклевка, клей, плитка и т.д. Стоимость материалов принимается к вычету, даже в том случае если заявитель все сделал самостоятельно.

Перечень расходов, на которые нельзя получить налоговый вычет:

  • перепланировка помещения;
  • приобретение строительных инструментов;
  • покупка сантехники;
  • монтаж и демонтаж металлопластиковых оконных изделий;
  • приобретение мебели;
  • услуги дизайнера.

Какой документ составить, чтобы учесть расходы на ремонт?

Принятие к вычету расходов за отделку возможно только в том случае, если в договоре о передаче имущества прямо указанно, что жилплощадь передается без отделки. Допустима следующая формулировка — «незавершенная строительством квартира».

Если ремонтные работы выполняет застройщик, в договоре отдельно указывается стоимость недвижимости и ее отделки. В том случае, когда отделка выполнена частично — расписывается, какие работы вошли в стоимость, а какие нет.

В акте приема-передачи указывается:

  • процент готовности жилья;
  • перечень всех недоделок.

Налоговый инспектор вправе отказать от предоставления налогового вычета, в случае отсутствия в договоре данных сведений.

Фактические расходы на отделку должны быть документально подтверждены. Для этого, налогоплательщик должен предоставить в налоговую инспекцию:

  • квитанции и чеки о покупке строительных материалов;
  • договор о проведении работ, заключенный со строительной бригадой.

Как получить вычет за ремонт квартиры в новостройке?

Получить возврат НДФЛ за ремонт можно двумя способами:

  1. Обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации. Для этого необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, а также предоставить все необходимые документы. Расходы, которые понес налогоплательщик, при отделке должны быть документально подтверждены. Деньги возвращаются на указанный налогоплательщиком банковский счет.
  2. Получить вычет через работодателя. В этом случае заработной платы сотрудника не удерживается подоходный налог в размере 13% до момента исчерпания вычета. Для этого нужно предоставить в бухгалтерию уведомление из налоговой инспекции о праве на вычет. Чтобы получить уведомление, налогоплательщику нужно обратиться с соответствующим заявлением и установленным перечнем документов в налоговую инспекцию.

Если сумма не используется полностью за один налоговый период, ее остаток переносится на следующие.

Для возврата налога за ремонт квартиры в новостройке нужно собрать следующие документы:

  1. Копию паспорта заявителя.
  2. Заполненную декларацию 3-НДФЛ.
  3. Справку о доходах по форме 2-НДФЛ с места работы.
  4. Договор о приобретении жилья, в котором указано, что квартира продана без ремонта.
  5. Заявление на компенсацию расходов за покупку жилья и проведения ремонта (оба вида расходов должны заявляться при оформлении налогового вычета одновременно).
  6. Копии документов, подтверждающих расходы на проведение ремонта в помещении (чеки за покупку стройматериалов, подтверждение оплаты работ по составлению проектной документации, контракт с ремонтной бригадой и т.д.).

Если имущество приобретено в браке, к основному перечню документов также нужно приложить заявление о распределении долей и свидетельство о заключении брака.

Документы необходимо предоставить в ИФНС по месту регистрации в следующем или любом другом году после покупки недвижимости.

Пример расчета возврата 13% за ремонт квартиры

Гражданка Иванова приобрела квартиру с черновой отделкой у застройщика за 1,750 млн рублей. Женщина наняла строительную бригаду и в течение следующего года в квартире были произведены ремонтно-отделочные работы на сумму 350 тыс. рублей. Кроме того, Иванова также поменяла сантехническое оснащение и сделала перепланировку в квартире. Расходы на эти работы составили 200 тыс. рублей.

Положенная имущественная выплата рассчитывается следующим образом: сантехника и перепланировка не берутся в расчет, так как эти расходы не подлежат возмещению. Затраты на покупку жилья и оформление отделки составляют 1750000 + 350000 = 2100000 руб.

Максимальная сумма установленного лимита для возврата НДФЛ составляет 2 млн. рублей. Несмотря на то, что сумма произведенных расходов оказалась больше, налоговая служба вернет Ивановой только 260 тыс. рублей.

Источник: http://kvartirniy-expert.ru/pokupka/nalogovyj-vychet/za-remont-kvartiry-v-novostrojke/

Advokatkm
Добавить комментарий