Налог на имущество и землю для пенсионеров

Содержание
  1. Налоговых льгот у пенсионеров не так уж много
  2. Налоговые льготы пенсионерам: на какие виды налогов они распространяются?
  3. Какие налоги чаще всего платят пенсионеры
  4. Положено ли пенсионерам освобождение от налога на имущество
  5. Условия освобождения от уплаты имущественного налога
  6. Налоговый имущественный вычет
  7. За какие хозяйственные постройки платится имущественный налог
  8. Должен ли пенсионер платить налог за гараж или место на парковке?
  9. Платят ли налог на землю пенсионеры
  10. Как работает налоговый вычет в земельном налоге
  11. Как рассчитать сумму земельного налога
  12. Налоговая ставка
  13. Условия получения налоговой земельной льготы
  14. Положены ли транспортные налоговые льготы для пенсионеров
  15. В каких случаях пенсионер платит ндфл
  16. Зачем пенсионеру ИП
  17. В 2019 г. ндс может быть повышен
  18. От каких налогов освобождаются пенсионеры в 2019 году – по старости, ветераны труда, уплаты каких
  19. Главные аспекты
  20. Первоначальные понятия
  21. Кто может претендовать
  22. Правовая база
  23. От уплаты каких налогов освобождаются пенсионеры
  24. Требования к плательщику
  25. Виды налогообложений
  26. Транспортный налог
  27. Земельный
  28. Подоходный
  29. Имущественный
  30. Условия предоставления помощи
  31. Пенсионерам (по старости)
  32. Ветеранам труда
  33. Бывшим военным
  34. Работающим
  35. Инвалидам (1,2,3 групп)
  36. ИП
  37. Какие документы необходимы
  38. Преимущества и недостатки
  39. Какие налоговые льготы предусмотрены для пенсионеров и как правильно составить заявление на льготы по налогам?
  40. Льготы по налогам на имущество
  41. Льготы по транспортному налогу
  42. Льготы по земельному налогу
  43. Заявление по льготам на налоги для пенсионеров. Как составить и куда подавать?
  44. Должны ли платить пенсионеры налог на землю и недвижимость: необходимые документы и условия для получения льгот
  45. Платит ли пенсионер налог на имущество?
  46. Какие объекты освобождаются от налогообложения?
  47. При каких условиях предоставляется льгота по налогу на имущество?
  48. Есть ли для пенсионеров льготы по налогу на землю?
  49. Документы, которые нужны для получения льготы по налогу на землю
  50. Исчисление земельного налога

Налоговых льгот у пенсионеров не так уж много

Налог на имущество и землю для пенсионеров

Налоговое законодательство РФ обязывает физических и гражданских лиц, проживающих или ведущих деятельность на территории страны, платить в государственный, региональный или местный бюджет всевозможные виды налогов и сборов. К местным налогам относятся:

  • земельный;
  • налог на имущество физических лиц (НИФЛ);
  • торговые сборы.

К федеральным — подоходный (НДФЛ), на прибыль организаций (НПО), на добавленную стоимость (НДС), государственная пошлина, налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ), водный налог, налог на пользование водными ресурсами и животного мира, акцизы.

К региональным — имущественный налог для организаций, на игорный бизнес, транспортный налог.

Людям пенсионного возраста интересно:

  • какие существуют налоговые льготы для пенсионеров;
  • платят ли пенсионеры налог на имущество;
  • должны ли пенсионеры платить земельный налог;
  • какие налоги для пенсионеров не надо платить.

Налоговые льготы пенсионерам: на какие виды налогов они распространяются?

Не все виды поборов актуальны для людей пенсионного возраста. Многие из них имеют имущество (квартиры, дома, автомобили), земельные участки, личные подсобные хозяйства.

Нелегко пожилому человеку выжить на маленькую пенсию, поэтому большинство из них продолжает работать, некоторые сдают в аренду своё жильё, а кто-то вынужден торговать на рынке.

Наконец, пенсионер, так же как и обычный человек ходит в магазин и покупает продукты.

Какие налоги чаще всего платят пенсионеры

Исходя из этого краткого ракурса жизнедеятельности пенсионеров, можно составить такой список налогов, которые могут быть актуальны для пожилых людей:

  • Имущественный (для собственников жилых помещений).
  • Земельный (для тех, кто имеет в собственности, бессрочном владении или пользовании земельные участки).
  • Транспортный (для владельцев личного транспорта).
  • НЛФЛ (работающие или имеющие иные виды доходов).
  • ИП (индивидуальное предпринимательство).
  • Патент.
  • Торговые сборы (все те, кто имеет свои торговые точки или торгует на рынке).
  • НДС (его платят все покупатели товаров — он заложен в его цене).

Рассмотрим теперь, от каких налогов освобождаются пенсионеры, в каких им положены льготы, а какими они облагаются на общих основаниях.

Положено ли пенсионерам освобождение от налога на имущество

Налог на имущество для пенсионеров — единственный вид поборов, от уплаты которых пенсионер может быть полностью освобождён, согласно ст. 407 п. 10 НК РФ. Льгота представляет из себя полную величину налога, уплачиваемую за один недвижимый объект.

Следующие объекты, указанные в п. 4 ст. 407 НК, попадают под налоговые льготы:

  • жилые помещения (квартира/часть квартиры, дом/часть дома, комната);
  • не превышающие 50 кв.м. хозяйственные постройки на ЗУ под ИЖС или ЛПХ, а также на дачных, садовых или огородных участках;
  • гаражи и машиноместа;
  • помещения, используемые для профессиональной творческой деятельности (художественные мастерские, ателье, музыкальные студии, квартиры-музеи и т. д.).

Условия освобождения от уплаты имущественного налога

  • Льгота распространяется только на один объект. Если, например, пенсионер имеет квартиру, жилой дом и капитальную хозяйственную постройку на даче, ему предстоит выбрать лишь один объект для налоговой льготы. За остальные помещения придётся платить налог на имущество.
  • Помещение не должно использоваться для осуществления коммерческой деятельности.
  • Под налоговые льготы изначально не попадают торговые комплексы, административные центры, коммерческие нежилые здания, сдаваемые под офисы, торговые помещения, магазины, а также все прочие объекты дороже 300 000 000 руб.

Чтобы получить право на налоговую льготу, нужно подать налоговикам заявление и предоставить документ для подтверждения льгот (в данном случае пенсионное удостоверение).

Пенсионер должен также выбрать объект для льгот и подать уведомление в налоговые органы не позднее 1 ноября налогового периода. Если до указанного времени выбор не будет сделан, то льгота будет по умолчанию представлена в отношении самого дорогого в плане налогового исчисления объекта.

Налоговый имущественный вычет

На налоговый вычет имеют право все, так как налоговый кодекс в ст. 403 п.3 — п. 5 устанавливает порядок определения налоговой базы как уменьшение кадастровой стоимости на определенную величину (ст-сть квадратных метров площади). Подавать никакого заявления не нужно.

Таким образом налог на недвижимость для пенсионеров имеет как бы две льготы:

Каждый пенсионер имеет возможность не платить налог за один недвижимый объект плюс пользоваться общими установленными для всех льготами в виде налогового вычета на остальные объекты недвижимости.

Могут возникнуть следующие вопросы относительно налога на имущество пенсионерам:

  • За какие хозяйственные постройки выплачивают налог?
  • Нужно ли, например, платить налог на имущество за теплицу, сарай или нет?
  • Если гараж или парковка расположены внутри коммерческого здания, распространяются ли на данные объекты налоговые льготы?

Ответим по порядку.

За какие хозяйственные постройки платится имущественный налог

Закон обязывает платить НИФЛ лишь за хозяйственные строения, перечисленные в п. 2 ст. 406. При этом имеются в виду капитальные здания, имеющие фундамент и предназначенные для долговременного пользования.

Именно они подлежат регистрации прав собственности в ЕГРН.

Ветхое сооружение типа избушки на курьих ножках, уличный туалет, сарай, навес, теплица не являются капитальными, а значит налог за них не выплачивают, и вопрос освобождения от уплаты налога за эти постройки отпадает сами собой.

Капитальные хозяйственные сооружения площадью свыше 50 кв. м не являются объектом налоговых льгот.

Должен ли пенсионер платить налог за гараж или место на парковке?

  • Регистрации подлежат только капитальные гаражи, с фундаментом, состоящие минимум из двух помещений. Металлические «ракушки» и контейнеры к ним не относятся, а значит и платить налоги за них не надо.
  • То же касается и машиномест: если это место под открытым небом на стоянке или самостоятельная парковка во дворе, то о каких поборах речь? Налог за машиноместо может выплачиваться только на специально оборудованных стоянках и подземных парковках, причём автовладелец является собственником машиноместа.
  • Если гараж или парковка расположены внутри коммерческих объектов, то согласно п. 5 ст. 407, данный гараж или машиноместо является объектов налоговых льгот, хотя на само здание эти льготы не распространяются.

Но если пенсионер решит освободиться от налога за гараж (машиноместо), ему придётся платить все остальные виды НИФЛ, на основании п.

 3 ст. 407. Поэтому стоит вначале сравнить по стоимости все имущественные поборы и выбрать для освобождения максимальный по размеру (либо ничего не делать — эту работу проведёт за пенсионера налоговая инспекция).

Платят ли налог на землю пенсионеры

Местный земельный налог необходимо уплачивать, согласно ст. 388 НК РФ, всем тем, у кого в собственности/владении/пользовании на бессрочной основе, то есть постоянно находятся земельные участки.

От уплаты налога на землю освобождаются только перечисленные в п. 1 ст. 395 физические и юридические лица, куда пенсионеры, к сожалению, не входят.

Начиная с 2018 года, федеральным законом N463-ФЗ, установлены льготы по земельному налогу для пенсионеров в виде налогового вычета в размере кадастровой стоимости 600 квадратных метров земельного участка (п. 5 ст. 391).

Как видно, до 2018 г. у людей пенсионного возраста льгот по земельному налогу вообще никаких не было.

Как работает налоговый вычет в земельном налоге

  • Пожилым людям, у которых в собственности/владении/пользовании находится не больше шести соток земли, можно порадоваться: в этом случае льготный вычет полностью покроет налоговую базу (кадастровую стоимость), и получится, что пенсионеру земельный налог платить не надо.
  • Если же размер участка превышает шесть соток (600 кв. м), то налог на землю для пенсионеров будет взиматься с разницы между реальной площадью ЗУ и вычетом. Например, если у пожилого собственника семь соток земли, то платить налог нужно будет только с одной сотки.

Как рассчитать сумму земельного налога

Земельный налог рассчитывается по кадастровой стоимости (КС) и налоговой ставке (НС), определяемой в процентах: эти два значения нужно перемножить. Но из налоговой инспекции физическим лицам присылают уведомление уже с подсчитанным земельным налогом. Его остаётся только проверить.

Значения КС и НС устанавливается государственными и муниципальными органами. При расчете налога во внимание принимается значение КС на начало года. Узнать кадастровую стоимость можно в ЕГРН (Росреестре), но если есть компьютер и интернет, можно воспользоваться налоговым калькулятором. Подробности в этой статье.

Налоговая ставка

  • Если пенсионер имеет земельный участок в личном подсобном или дачном хоз-ве, либо он предназначен для с/х хозяйственной деятельности, то при подсчёте налога используется льготная ставка — 0,3%.
  • Если пенсионер проживает в своём доме на участке, выделенном под ИЖС, то налоговая ставка будет равняться 1,5%.

Условия получения налоговой земельной льготы

  • Льготы по земельному налогу для пенсионеров предоставляются в отношении только одного земельного участка. Если их несколько, необходимо определиться с выбором и поставить в известность налоговые органы не позднее первого ноября налогового года.
  • Если по каким-то причинам при налогообложении до сих пор не использовались льготы, необходимо прийти в местную налоговую инспекцию, с документами (паспортом, пенсионным удостоверением, правоподтверждающим документом). Пересчёт налога можно производить, не более чем за три предшествующих периода (года).

Положены ли транспортные налоговые льготы для пенсионеров

Наличие своего транспорта становится жизненно важным для некоторых пенсионеров, особенно инвалидов. Транспортный налог является региональным, поэтому решение о предоставлении льгот пенсионеров при уплате транспортного налога принимается властями регионов.

Во многих регионах пенсионеры освобождены от уплаты транспортного налога, или оплачивают его частично, при условиях:

  • льгота действует на одно ТС;
  • мощность автомобиля не должна превышать 100 — 150 л.с.;
  • мотоцикла (мотороллера) — 35 — 50 л.с.;
  • водного ТС — до 40 л.с.;
  • в некоторых регионах, например, Санкт-Петербурге требуют, чтобы автомобиль был только отечественного пр-ва.

Таблицу с транспортными налоговыми льготами для пенсионеров по регионам можно посмотреть здесь.

Чтобы получить льготу, необходимо представить в налоговые органы:

  • заявление;
  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение;
  • технический паспорт на ТС.

В каких случаях пенсионер платит ндфл

НДФЛ считается прямым налогом со ставкой 13%, ср-ва от уплаты которого перечисляются в государственный бюджет.

Декларация НДФЛ-3 является универсальным документом, куда можно вносить абсолютно все виды доходов:

  • зарплаты, премии и пособия;
  • ср-ва, вырученные от продажи недвижимого имущества и других сделок с ним (например, сдача помещения в аренду);
  • выигрыши в лотерею, букмекерских конторах, тотализаторах и пр.;
  • получение наследства и т. д.

Вычисляется НДФЛ просто: заработанный за год доход (налоговую базу) нужно умножить на налоговую ставку 13%.

Уплата НДФЛ дает право на налоговый вычет, который можно, например, получить при покупке недвижимости, земельного надела, расходах на лечение.

Таким образом получить такую льготу, как налоговый вычет, смогут только работающие либо декларирующие свои доходы пенсионеры.

Зачем пенсионеру ИП

Многие пенсионеры сдают жилье в аренду. Регистрация ИП позволит уплачивать налог по схеме УСН по ставке не 13, а 6%, но при условии уплаты взносов в пенсионный фонд и фонд обязательного медицинского образования. Однако итоговые расчеты показывают, что оплата налога с аренды получается выгоднее с ИП, чем по НДФЛ только в том случае, если в аренду сдается дорогое жилье.

О налогах с аренды читайте в этой статье.

В 2019 г. ндс может быть повышен

НДС — косвенный налог на добавленную стоимость, представляющий из себя добавку на цену товара (при этом якобы учитываются возможные дополнительные расходы). Пока составляет 18% от цены товара. Производители включают НДС в цену на товар.

НДС платится потребителями, то есть всеми нами, и уходит в государственный бюджет. Это означает, что с каждой проданной единицы товара государство зарабатывает 18% ее стоимости. В 2019 г. планируется поднять НДС до 20%. Это значит, что цены еще больше возрастут.

Являются или пенсионеры какой-то особой кастой, которая может не платить НДС? Нет, конечно. От торгового налога они не освобождаются также.

Выводы

На основании исследования списка самых распространенных налогов, можно сделать такие выводы:

  • В одном лишь случае возможно полное освобождение пенсионеров от уплаты налога — это налог на имущество.
  • Земельный налог для пенсионеров может взиматься с налоговым вычетом.
  • В отдельных регионах пенсионеры платят льготный транспортный налог.
  • Остальные налоги пенсионеры обязаны уплачивать полностью.

Налоговые льготы для пенсионеров на фоне общего налогового бремени являются каплей в море.

Загрузка…

Источник: https://moezhile.ru/nalogi/nalogovye-lgoty-dlya-pensionerov.html

От каких налогов освобождаются пенсионеры в 2019 году – по старости, ветераны труда, уплаты каких

Налог на имущество и землю для пенсионеров

Некоторые нововведения позволят гражданам не платить налоги. Интересным вопросом является, от каких налогов освобождаются пенсионеры в России в 2019 году.

Государство России имеет множество льгот, которые направлены на разные социальные слои населения. В число социального обеспечения входят и пенсионеры.

Освобождение от налогов не случайно, ведь всем нам известны размеры пенсий и уровень цен, который с каждым днем растет.

Главные аспекты

2017 год не прошел без изменений, и были введены некоторые нововведения по поводу пенсионеров и их освобождения от многих видов налогообложений.

Основные виды налогов, оплата которых рассматривалась в этом году стали — земельный, имущественный и транспортный налоги.

Если пенсионер не освобожден, то хотя бы имеет льготы на оплату, и может сохранить часть своего капитала.

Большое значение имеет где проживает льготник. Есть реформы, которые касаются всей территории РФ, и те, которые действуют только в определенных регионах.

Первоначальные понятия

При оплате налогов денежные средства попадают в государственный бюджет страны, и составляют основную сумму, которая может быть потрачена на значимо важные потребности государства, и всего его населения.

Величина налога устанавливается в зависимости от заработка каждого гражданина. Виды налогов:

Федеральные налоги и сборы Совокупность этих видов относится ко всем гражданам Российской Федерации, и их уплата производится в соответствии с Налоговым кодексом
Региональные налоги Эти налоги платятся также на основании Налогового кодекса, но распространяются не на всю страну, а на отдельные регионы
Местные налоги и сборы Данный вид является самым узкоспециальным, и распространяется на основании НК РФи согласно другим правовым актам, которые были выданы местными органами власти, и платятся в в конкретном городе

Абсолютно все налоги должны быть установлены Налоговым кодексом. Это касается и понятия налогового режима.

Налоговый режим дает право некоторым регионам, городам или всей территории России освобождать определенные категории граждан от уплаты того или другого налога.

Кто может претендовать

Особый налоговый режим позволяет отделить некоторые категории населения, и освободить или наделить льготами от уплаты некоторых налогов.

Основной причиной освобождения является низкий доход таких граждан, и рациональность.

Пенсионеры составляют большую часть всей массы, в которую входят многие категории, которые получают социальные выплаты от государства:

  • пенсионеры по старости;
  • граждане, состоящие на госслужбе и вышедшие на пенсию досрочно;
  • инвалиды,
  • лица, потерявшие кормильца семьи.

Государство имеет на особом счете федеральных льготников, к которым относятся награжденные федеральными наградами, званиями, медалями и др.

К ним относятся воевавшие на войне, ликвидаторы ЧАЭС, космонавты и др.

Правовая база

Федеральный закон НК РФ № 117 статья 395 указывает возможные льготы граждан, которые предоставляются при уплате земельного налога.

НК РФ статьи 361.1. Налоговыми льготами на оплату транспортного налога наделяются следующие граждане:

  • физические лица, у которых есть транспорт менее 12 тонн, состоят в реестре транспортных средств и сумма, уплаченная за возмещение вреда в этом периоде равна, или превышает сумму исчислений в данный период;
  • если сумма, уплаченная в этом периоде на транспортное средство свыше 12 тон выше, нежели необходимая;
  • физические лицо, имеющее право на льготу в заявительном порядке должен представить документы на предоставление такого права.

От уплаты каких налогов освобождаются пенсионеры

Категория государственного обеспечения имеет множество льгот на оплату, однако совсем забывать о ней не придётся. В этом году пенсионер может получить:

  • льготу на транспортный налог, если это предусмотрено на уровне его региона проживания;
  • льгота предоставляется на земельный налог, если это предусмотрено региональным органом;
  • от имущественного налога освобождены все пенсионеры на имеющуюся недвижимость.

Требования к плательщику

Для того чтобы освободиться от возможных видов налогообложений, необходимо посетить Налоговую службу и в заявительном порядке предоставить документы о том, что вы имеете право на желаемую льготу или вовсе освободиться от платежей по выходу на пенсию.

Несмотря на некоторые послабления, не стоит забывать о тех видах налогов, которые продолжают платить даже пенсионеры:

  • если пенсионер по выходу на пенсию продолжает работать, он должен платить подоходный налог;
  • если пенсионер имеет частный бизнес, является ИП, то ему необходимо платить те же налоги, что и другим гражданам;
  • имущественные налоги, в которые входят земельный, транспортный, и налог на имущество. Данные виды могут быть на льготной основе.

Виды налогообложений

Перед тем, как мы конкретно разберем частные случаи, которые подлежат освобождению пенсионеров, ознакомимся с видами налогообложений России.

Транспортный налог

Данный вид относится к региональным, и могут устанавливаться различные условия для жителей конкретного региона.

Размер платежа будет зависеть от типа транспортного средства, а точнее его двигателя и способности загрязнения окружающей среды.

Федеральный закон о данном налоге имеет определенную базу, а региональные органы могут повышать ставку до 10 кратного размера.

Земельный

К оплате данного налога привлечены все физические лица и организации, которые имеют земельный участок. К таким случаям относится бессрочное владение, которое было передано по наследству.

Для пенсионеров, федеральных льготников и инвалидов предусмотрена государственная мера при оплате такой земли, это возможность получить вычет, который равен 10 тысячам рублей.

Существуют дополнительные льготы, которые действуют в отдельных регионах России.

Подоходный

Данный вид подлежит оплате только в том случае, если пенсионер имеет дополнительный доход помимо пенсионных выплат от государства.

Многие пенсионеры продолжают работать после достижения пенсионного возраста, и в связи с этим обязуются платить наравне с другими трудоспособными гражданами.

Преимуществом от других будет возможность получения вычета с НДФЛ или другой вычет, когда деньги были потрачены на образование, медицину и др.

Пенсионеры имеют право получить вычет с покупки или продажи своей квартиры.

Имущественный

Государство освободило пенсионеров от платы такого налога, но имеется ограничение – не платить можно только, если пенсионер является собственником данного имущества.

Пенсионеры могут оформить такое право лишь на 1 собственность от каждого вида. Для получения пишется заявление в налоговом органе по месту жительства для получения такого права.

В заявлении необходимо указывать, какое имущество Вы хотите освободить, иначе налоговая инспекция самостоятельно решит, на какой объект распределить право не бесплатное пользование.

Условия предоставления помощи

Льготы и освобождение имеют свои особенности, которые позволяют не всем группам пенсионеров получить те или иные преимущества.

Для получения льгот или для того, чтобы не платить налог, необходимо обязательное личное обращение в налоговую инспекцию по месту жительства. Заявление на предоставление льготы можно скачать здесь.

Пенсионерам (по старости)

Пенсионеры по старости имеют право на такие льготы:

  1. Пенсионеры освобождаются от имущественного налога и имеют льготы на транспортный и земельный налоги, если это предусмотрено региональными органами по месту жительства.
  2. От НДФЛ освобождаются некоторые доходы пенсионера — пенсия, различные социальные доплаты, подарки или другая материальная помощь от работодателя.
  3. Оплата за свой счет путевок в оздоровительные места, центры.

Ветеранам труда

Данная категория имеет льготы на оплату транспортного и земельного налогов, а также другую помощь государства:

  1. Оплата половины стоимости за коммунальные услуги.
  2. Дополнительную социальную выплату ежемесячно.
  3. Оплата жилья в 50%.

Налоговые льготы:

  1. При имении имущества, освобождается полностью от уплаты имущественного налога.
  2. Пособием от нанимателя, если сумма не превышает 40 тысяч рублей в год.
  3. Не облагаются средства, которые идут на ежегодные поездки к санаториям или другому лечению.
  4. Дополнительное пособие, которое выплачивается некоторыми регионами.

Бывшим военным

К льготам для военных относится ряд послаблений:

  • получаемые доходы от дивидендов и других инвестиций, которые используются на постройку жилья;
  • не облагаются доходами полученное бесплатное жилье от государства;
  • льготы на оплату земельного и транспортного налогов, которые определяются на уровне региона.

Работающим

Работающим пенсионерам предоставляются льготы на земельный, транспортный, некоторые виды НДФЛ и освобождение от имущественного налога.

Инвалидам (1,2,3 групп)

Инвалиды имеют право на получение необлогаемого дохода с пенсий, пособий, путевок. Льготы в налогообложении в таких видах:

  • 1, 2 группы освобождаются полностью от имущественного налога, если данное имущество перешло по наследству;
  • земельный налог. Возможность получить вычет в размере 10 тыс. рублей;
  • транспортный налог, который дает льготу на покупку транспорта с 50% скидкой, полностью освобождает от налога при имении автомобиля до 100 л.с., которым он пользуется в силу своей инвалидности.

ИП

Для предпринимателей предусмотрены льготы, как и для всех остальных пенсионеров согласно их категориям, но при ведении личной деятельности они обязуются оплачивать взносы в Пенсионный фонд и ФСС.

Какие документы необходимы

Для обращения в инспекцию, необходимо взять паспорт и документ, который дает право на оформление:

  • пенсионное удостоверение;
  • справка о присвоении инвалидности;
  • справка о потере кормильца.

Преимущества и недостатки

Рассмотрев возможные преимущества, можно выделить, что пенсионеры в этом году смогут меньше отдавать за землю и транспорт или полностью освободиться от имущественного налога.

Недостатками нововведений будет обязательное оформление в налоговой инспекции для получения права помощи, т.к. не все пенсионеры смогут явиться лично и без труда.

Пенсионеры в России освобождаются от некоторых налогов, для этого необходимо собрать все необходимые документы и подать их в налоговую службу.

: льготы неработающим пенсионерам

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://posobieguru.ru/nalogi/ot-kakih-nalogov-osvobozhdajutsja-pensionery/

Какие налоговые льготы предусмотрены для пенсионеров и как правильно составить заявление на льготы по налогам?

Налог на имущество и землю для пенсионеров

​В 2018 году система налоговых льгот, предоставляемых ветеранам и пенсионерам, практически не изменилась по сравнению с 2017 г., за исключением некоторых аспектов.

Ввиду экономического кризиса, разразившегося в стране, финансовая экономия затрагивает практически все стороны социальной жизни.

Вместе с тем, депутатами Государственной думы РФ неоднократно заявлялось, что пенсионеров эти изменения не коснутся.

В данной статье мы попытаемся рассмотреть основные категории льгот, установленных государством Российской Федерации для пенсионеров на текущий год.

Льготы по налогам на имущество

Такие льготы в 2018 году предоставляются по разным правилам, одним из которых является региональный принцип (к примеру, льготы на недвижимое имущество являются всероссийскими, а на автомобиль – региональными).

Как известно, пенсионеры освобождаются от налоговых выплат на недвижимость. Разумеется, здесь необходимо соблюдать ряд установленных законом условий, к примеру, объекты недвижимости должны быть зарегистрированы исключительно на имя пенсионера, кроме того, они не могут использоваться как предметы извлечения прибыли.

Налоговые льготы предоставляются в отношении:

  • частных домов;
  • комнат/квартир;
  • помещений, использующихся в творческих целях;
  • гаражей/машинных мест;
  • строений, размер которых не больше 50 м2, которые располагаются на дачных и других земельных наделах.

В отношении других объектов недвижимости, налогообложение устанавливается в обычном порядке. Льготы не могут распространяться на недвижимость, стоимость которой составляет свыше 300 млн. руб.

Нововведением является норма, устанавливающая, что льготы на недвижимое имущество предоставляются в отношении одного объекта конкретного вида имущества, который определяется самим пенсионером. Таким образом, пенсионеры, имеющие во владении несколько объектов недвижимости, могут рассчитывать на льготы исключительно в отношении одного объекта.

Льготы по транспортному налогу

Как уже говорилось, транспортный налог относится к категории региональных, поэтому основные особенности выдачи на него льгот зависят от региона, где проживает пенсионер. Общая ставка данного налога по РФ составляет 3,5 руб. за 1 л.с.

, и в компетенции каждого региона находится право устанавливать собственную ставку, но не выше чем в 10 раз от общей.

Как и в случаях с земельным налогом, пенсионеры пользуются привилегией на получение транспортных льгот только в отношении одного транспортного средства.

Рассмотрим примеры установления данных льгот в отдельных регионах. Так, например, в Москве они вообще отменены, в Санкт-Петербурге можно добиться полного освобождения от налогов.

Чаще всего, транспортный налог пенсионерами не выплачивается в том случае, если мощность их автомобиля достигает менее 100 л.с. В Новосибирской области пенсионеры выплачивают только 20% ставки на транспорт до 150 л.с.

, в Самарской области налоговая ставка составляет 50% от общей.

Полностью от уплаты транспортного налога освобождаются пенсионеры следующих категорий: герои СССР и РФ, имеющие орден Славы (трех степеней), ветераны ВОВ, инвалиды I-ой и II-ой групп; пострадавшие в результате ядерных аварий.

Льготы по земельному налогу

Данный вид льгот в отношении пенсионеров действующим законодательством не предусмотрен, за исключением ряда категорий граждан (малых коренных народов Сибири, Дальнего Востока; инвалидов; участников ВОВ, пострадавших в результате ядерных, атомных аварий и т.д.). Установление налога на земельные наделы является прямой компетенцией местных органов власти.  Муниципальное образование определяет лично, действуют ли на их территории земельные льготы или нет.

Заявление по льготам на налоги для пенсионеров. Как составить и куда подавать?

Заявительный порядок является обязательным условием наделения льготами пенсионеров.  Пенсионеры, для приобретения льгот по отдельному виду налогов, должны предоставить письменное заявление в налоговую инспекцию по своему основному месту проживания (за исключением налогов на имущества и землю, в данных случаях, следует обращаться по месту нахождения имущества).

Помимо заявления, лицам необходимо также предоставить:

  • паспорт;
  • удостоверение пенсионера;
  • ИНН;
  • документы, свидетельствующие о праве собственности на предполагаемый льготный объект.

Заявление пишется в свободной форме ввиду того, что официальная форма законодательством не закреплена.

Вместе с тем, в заявлении необходимо отразить следующее: наименование органа, куда оно подается; персональные данные, ИНН; паспортные сведения; место регистрации; контактные данные; основная суть заявления с указанием нормативного-правового акта, на который ссылается пенсионер; юридические основания наделения льготами; список приложенных документов; дата и инициалы.

https://www.youtube.com/watch?v=OQgawALZZkE

Скачать образец заявления на налоговые льготы пенсионерам

Все документы представляются в виде оригиналов и копий, заверяющихся сотрудниками ФНС самостоятельно при их предъявлении.

Кроме того, пенсионерам следует учитывать следующие обстоятельства:

  • в отношении конкретного вида налога оформляется один комплект документов;
  • акты, регулирующие систему льгот регионального или  местного налогообложения, следует  истребовать у органов, их издавших (как правило, в муниципальных органах);
  • при несвоевременном обращении пенсионеров в налоговую в целях получения льгот (то есть когда время оплаты налогов наступило, а льготы не установлены), им следует подать заявление на выдачу излишне уплаченного налога. В данном случае налоговые органы производят перерасчет;
  • если лицо приобретает статус пенсионера не с самого начала года, то налоговая делает перерасчет налогов и исчисляют их до момента, когда лицо стало льготополучателем.
  • в случаях, если пенсионер имеет долю собственности, а другие доли закреплены за лицами, не имеющими статус пенсионера, льготы действуют только в отношении доли пенсионера.

Скачать образец заявления на выдачу излишне уплаченного налога

Если у вас возникли трудности с составлением заявления на льготы, возвратом излишне уплаченного налога или иные вопросы по предоставлению вам льгот на налоги по праву пенсионного возраста, то наш дежурных юрист онлайн готов бесплатно вас проконсультировать по данному вопросу.

Источник: https://law03.ru/finance/article/lgoty-po-nalogam-dlya-pensionerov

Должны ли платить пенсионеры налог на землю и недвижимость: необходимые документы и условия для получения льгот

Налог на имущество и землю для пенсионеров

Обычные граждане Российской Федерации обязаны платить налоги на имущество и землю. Когда человек достигает пенсионного возраста, то ему даются определенные привилегии. Так как пенсия в нашей стране небольшая, то стоит воспользоваться действующими льготами для пенсионеров. Одним из привилегий является налог на недвижимость.

Платит ли пенсионер налог на имущество?

В 2014 году в Налоговый Кодекс были внесены изменения по налогу на имущество. Главным нововведением стало то, что теперь он исчисляется не с инвентаризационной стоимости, а с кадастровой. Поэтому многие пенсионеры обеспокоились по поводу оплаты этого сбора.

Раньше они полностью освобождались от уплаты налога на имущество независимо от количества объектов, находящихся в собственности. Хоть и были приняты изменения в законе, но налоговые льготы, предоставляемые пенсионерам, сохранились. Следовательно, налог на имущество они по-прежнему платить не будут.

Какие объекты освобождаются от налогообложения?

Пенсионеры освобождаются от уплаты налогов на следующие объекты:

  • квартира или комната;
  • жилой дом;
  • помещение или сооружение, которое используется для профессиональной творческой деятельности;
  • хозяйственное строение, площадь которого не превышает 50 квадратных метров, расположенное на дачном, садовом или другом земельном участке;
  • гараж или машино-место.

Другие виды недвижимости облагаются сбором на имущество в общем порядке. Также эта льгота не распространяется на дорогую недвижимость, кадастровая стоимость которой выше 300 миллионов рублей. Для того чтобы объект был освобожден от налогообложения, необходимо соблюдать два условия:

  • он должен быть в собственности пенсионера;
  • его нельзя использовать в предпринимательской деятельности.

Необходимо знать, что благодаря изменению в Налоговом Кодексе, льгота может предоставляться только для одного недвижимого объекта каждого вида имущества.

Например, если пенсионер имеет несколько квартир, то сможет воспользоваться льготой только по отношению одной квартиры. Также он имеет право самостоятельно выбрать конкретный объект. На всю остальную недвижимость одного вида, пенсионеры платят налог на имущество.

Например, к одному виду имущества относятся квартира и комната, а жилой дом — к другому.

Но, кроме налоговой льготы, в Налоговом Кодексе предусмотрены еще и налоговые вычеты. Они могут применяться самостоятельно по отношению объектов и не зависеть от предоставляемых льгот.

Так же как и для всех граждан, налог на комнату для пенсионера уменьшается на кадастровую стоимость 10 квадратных метров, на квартиру — 20 квадратных метров, а на жилой дом — 50 квадратных метров.

Следовательно, пенсионер может получать не только льготу, но и вычет кадастровой стоимости на определенную площадь.

При каких условиях предоставляется льгота по налогу на имущество?

Для того чтобы пенсионеру получить льготу, необходимо обратиться в налоговую службу и написать заявление о ее предоставлении. Также потребуется: пенсионное удостоверение (оно подтверждает право гражданина на льготу), паспорт и ИНН.

Заявление составляется в свободной форме и пишется от руки или печатается на компьютере.

В нем, для заполнения шапки (в правом верхнем углу), необходимо указать наименование налоговой службы, ее адрес, а также фамилию, имя и отчество руководителя. Дальше пишутся свои данные (Ф.И.О., адрес и телефон).

В самом заявлении нужно высказать просьбу о предоставлении льготы на имущество и перечислить копии документов, которые прилагаются к нему.

Заявление можно подать лично, посетив налоговую службу по месту нахождения имущества, а также предоставить необходимые документы.

Или отправить по почте, приложив к заявлению ксерокопии документов (нотариально заверять их не надо). Письменное заявление, принятое в налоговой инспекции, регистрируется как полагается.

Если в нем допущены ошибки или приложены не все копии документов, то оно возвращается обратно с указанием на их исправление.

Если у пенсионера имеется несколько объектов недвижимого имущества одного вида, то он должен до 1 ноября текущего года предоставить уведомление в налоговую инспекцию с указанием выбранной недвижимости, по отношению к которой должна быть применена льгота. В противном случае выбор объекта за него сделает государство, освободив от налога ту недвижимость, по отношению к которой начисляется максимальная сумма.

Есть ли для пенсионеров льготы по налогу на землю?

Несмотря на то что пенсионер освобожден от налога на имущество, то на земельный участок, находящийся в его собственности или в бессрочном пользовании, эта льгота не распространяется. В начале девяностых годов прошлого века пенсионер освобождался от земельного налога, но после это льготу отменили.

В статье 395 Налогового Кодекса установлен перечень лиц, освобожденных от уплаты налога на землю по отношению участков, использующихся для сохранения и развития традиций, промыслов и хозяйствования. К ним относятся граждане, представляющие коренные малочисленные народы Севера, Дальнего востока и Сибири.

Следовательно, в соответствии с Федеральным законом, льгота пенсионеру на земельный налог не положена, он обязан уплачивать его на общих основаниях. Но ее могут установить органы местного самоуправления, самостоятельно определяя, будет или нет на его территории действовать льгота на земельный налог по отношению к пенсионерам и определять основания и порядок его применения.

Так, например, для получения налоговой льготы на землю в городе Королеве Московской области, пенсионер должен не работать, а также быть зарегистрирован и постоянно проживать в помещении, которое находится на этом земельном участке.

В этом случае сумма налога будет уменьшена на 50%, если площадь не больше 1200 квадратных метров.

Основанием для получения этой льготы, будут следующие документы: пенсионное удостоверение, паспорт и трудовая книжка (для подтверждения отсутствия постоянного места работы).

Документы, которые нужны для получения льготы по налогу на землю

Если муниципальным органом установлена льгота пенсионеру по налогу на землю, то необходимо предоставить ряд документов. Обязательно нужно предъявить:

  • удостоверение личности (паспорт);
  • пенсионное удостоверение;
  • документ на земельный участок, подтверждающий право его владением.

Кроме этих документов, в налоговой инспекции могут потребовать дополнительные, в зависимости от требований, установленных для пенсионеров.

Например, если льгота на налог предоставляется только неработающему пенсионеру, то нужно будет предъявить еще и трудовую книжку.

Чтобы подробно узнать какие нужны документы для предоставления льготы, необходимо обращаться в территориальный орган ИФНС по месту, где находится участок земли.

Исчисление земельного налога

Земельным налогом облагаются участки, расположенные в границах муниципального образования. Он исчисляется с кадастровой стоимости земли, которая определена на 1 января.

При образовании земельного участка в течение текущего года, налог начисляется на ту дату, когда участок был поставлен на кадастровый учет.

Если земельный участок в долевой собственности у нескольких лиц, то для каждого налогоплательщика он определяется отдельно.

Ставка налога на земельный участок каждым муниципальным образованием устанавливается самостоятельно, но не должна быть выше 0,3% по отношению:

  • земли жилищного фонда;
  • сельскохозяйственной земли;
  • а также земель, которые предоставлены для огородничества, садоводства и личного подсобного хозяйства.

На другие земельные участки налог устанавливают по ставке 1,5%. Заплатить начисленную сумму фискальному органу необходимо до 1 ноября.

Для того чтобы узнать, какие налоги не платят пенсионеры, необходимо обратиться в налоговую службу. Оформление льгот должно быть своевременным. Желательно это сделать до получения налогового уведомления.

Необходимо помнить, что даже если пенсионер имеет право на определенные льготы, при неуплате квитанции по налогу, будут все равно приходить требования для его уплаты и начнут начисляться пени.

Так как льгота является правом, а не обязанностью, то чтобы использовать ее, нужно отнести заявление в налоговую инспекцию.

Источник: https://urhelp.guru/pensiya/platyat-li-pensionery-nalog-na-zemlyu-i-na-imuschestvo.html

Advokatkm
Добавить комментарий