Коды КБК для оплаты земельного налога физическими лицами ИП и организациями

Содержание
  1. Узнайте все про коды КБК в декларации на земельный налог для физических и юридических лиц
  2. Для чего нужны коды
  3. Коды для физических лиц
  4. Коды КБК для юридических лиц
  5. Заключение
  6. Кбк – земельный налог в 2019 году
  7. Сущность земельного налога
  8. Плательщики
  9. Порядок и срок оплаты
  10. Последствия просрочки
  11. Коды бюджетной классификации
  12. Понятие
  13. Назначение
  14. Кбк для оплаты налога
  15. Кбк для оплаты пени
  16. Последствия ошибочного указания кода
  17. Кбк земельного налога в 2018 году для юридических лиц
  18. Кбк земельного налога за 2018 год для юридических лиц
  19. КБК земельный налог за 2018 год для юридических лиц Московская область (Москва), Севастополь, Санкт-Петербург
  20. КБК по земельному налогу в 2018 году для юридических лиц, которые владеют участками, расположенными в границах городских округов
  21. Налог на землю КБК 2018 года: участки, которые расположены в границах городских округов с внутригородским делением
  22. КБК по земельному налогу в 2018 году на участки, которыми владеют юридические лица, расположенные в границах внутригородских районов
  23. КБК земельный налог 2018 для организаций, которые владеют участками, расположенными в границах межселенных территорий
  24. КБК земельный налог 2018 для юридических лиц, которые владеют землей, расположенной в границах сельских поселений
  25. КБК 2018: земельный налог с организаций, которые владеют участками, расположенными в границах городских поселений
  26. Кбк земельный налог: пени, штрафы, проценты
  27. Коды КБК для оплаты земельного налога физическими лицами ИП и организациями
  28. Кбк для уплаты пени по ндфл за сотрудников
  29. Земельный налог для ИП в 2018 году: основные изменения
  30. Ответственность за неуплату земельного налога
  31. Кбк для уплаты пени по ндфл для физических лиц
  32. Что означают цифры в КБК по земельному налогу
  33. Кбк для уплаты ндфл для работающих у граждан на основании патента
  34. Предназначение кодов бюджетной классификации в 2018 году
  35. Кбк по земельному налогу для юридических и физических лиц на 2019 год
  36. Земельный налог с физических лиц
  37. КБК: земельный налог 2018 для юридических лиц
  38. КБК
  39. Кбк земельного налога в 2018 году для юридических лиц
  40. КБК: пени земельного налога в 2018 году для юридических лиц
  41. Земельный налог 2018: КБК для штрафов

Узнайте все про коды КБК в декларации на земельный налог для физических и юридических лиц

Коды КБК для оплаты земельного налога физическими лицами ИП и организациями

Организации, внося средства при оплате земельного налога, указывают в платежных документах КБК. Впервые они были введены в 1999 году. Коды необходимы для того, чтобы расходование денег, поступающих в бюджет, осуществлялось упорядоченно.

Для чего нужны коды

При поступлении в бюджет средства разделяются на несколько групп, для каждой из них введен отдельный код. КБК указывают в платежных поручениях, когда происходит перечисление налогов. Его записывают, оплачивая штрафы и пени, а также вводят при оплате сборов.

В платежном поручении указывается лишь один код классификации. Если нужно осуществить платежи по нескольким КБК, то оформляются разные платежки. Стоит отметить, что коды указывают даже в налоговых декларациях. Например, так поступают, подавая отчетные документы по налогу на прибыль, а также по транспортному налогу и НДС. Кроме того, КБК нужен при перечислении страховых взносов.

Введение кодов позволило налоговой службе отражать на лицевом счете гражданина или юридического лица существующую задолженность перед бюджетом.

Как только осуществляется оплата, средства поступают в бюджет, задолженность списывается.

КБК включает в себя двадцать цифр. Если говорить о первых трех, то они отражают коды главных администраторов – ЦБ РФ, федеральных органов и др. Следующие три цифры указывают на группу доходов. Поскольку были выделены разные группы, для детализации в каждой введены свои цифры, с седьмой по одиннадцатую.

То, куда поступят деньги, указывается двенадцатой цифрой и тринадцатой. Если деньги будут направлены в федеральный бюджет, то «01», а в региональный – «02». Перечисления в ПФР обозначаются «06», в ФСС – «07», цифры ФОМС «08». Муниципальные бюджеты имеют значение «03», «04», а также «05».

То, что именно собирается перечислять налогоплательщик в бюджет, отражается с четырнадцатой по семнадцатую цифру.

Коды в 2014 году зависели от того, какая налоговая ставка применялась, а также от места оплаты налога. С 2015 года были введены новые КБК, они используются до сих пор. В этом же году также изменились коды, используемые для оплаты пеней, и для внесения процентов по всем налогам.

Перед внесением платежей рекомендуется уточнить актуальный КБК, это можно сделать в ИФНС по месту жительства.

Коды для физических лиц

Граждане России, ставшие собственниками земельных участков, должны оплачивать соответствующий налог. Его размер рассчитывает налоговая служба. Физическое лицо получает уведомление, в документе указывается сумма, подлежащая оплате. Если перечисление средств будет произведено несвоевременно, то физическое лицо должно будет оплатить пени, они взимаются за просрочку.

На 2017 год для физических лиц актуальны следующие КБК:

  • Коды КБК в 2017 году для граждан;
  • 182 1 06 06042 04 2100 110 — Для земель, расположенных в округах города;
  • 182 1 06 06042 12 2100 110 — Участки, находящиеся в районах города;
  • 182 1 06 06043 05 2100 110 — Для земель, расположенных на межселенных территориях, речь идет о муниципальных районах;
  • 182 1 06 06043 10 2100 110 — Участки, находящиеся в селах;
  • 182 1 06 06043 13 2100 110 — Земли в городских поселениях.

Для оплаты пени физические лица должны использовать следующие коды:

  • Коды для оплаты пени по земельному налогу (физические лица);
  • 182 1 06 06042 04 2100 110 — Для земель, находящихся в округах города;
  • 182 1 06 06042 12 2100 110 — Для тех участков, которые находятся в районах города;
  • 182 1 06 06043 05 2100 110 — Для земель в межселенных территориях, речь идет о муниципальных районах;
  • 182 1 06 06043 10 2100 110 — Участки, принадлежащие поселениям, расположенным в сельской местности;
  • 182 1 06 06043 13 2100 110 — Земли, находящиеся в городских поселениях.

Индивидуальные предприниматели, которые осуществляют бизнес-деятельность с использованием земельных наделов, также должны оплачивать налог.

Рассчитывать его они должны самостоятельно, подавать декларацию с 2015 года они не должны. КБК для них те, что и у физических лиц.

Коды КБК для юридических лиц

  • 182 1 06 06031 03 1000 110 — Для земель, находящих внутри границ Москвы и других городов, имеющих федеральное значение;
  • 182 1 06 06032 04 1000 110 — Если налог нужно оплатить за земельный участок, расположенный на территории всех остальных городов;
  • 182 1 06 06032 11 1000 110 — Для участков, которые находятся в границах округов. Речь идет о внутригородском делении.

Земельный надел может находиться вне города. В этом случае КБК следующие:

  • 182 1 06 06033 05 1000 110 — Межселенные территориии;
  • 182 1 06 06033 10 1000 110 — Земли, расположенные в сельских поселениях;
  • 182 1 06 06033 13 1000 110 — Если участки находятся в городских поселениях.

Заключение

Размер налога за землю устанавливают местные власти. Для того, чтобы перечислить деньги в бюджет, нужно использовать КБК. Лучше заранее уточнить актуальные коды в налоговой инспекции, а уже потом делать перечисления.

https://www.youtube.com/watch?v=b8oAsN9sc8w

Дорогие читатели, информация в статье могла устареть. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, звоните по телефонам:

  • Москва: +7 (499) 110-33-98.
  • Санкт-Петербург: +7 (812) 407-22-74.

Или задайте вопрос юристу на сайте. Это быстро и бесплатно!

Источник: https://zakonometr.ru/zemlja/dokumenty/uchastok/zemelnyj-nalog/kody-kbk-dlya-oplaty.html

Кбк – земельный налог в 2019 году

Коды КБК для оплаты земельного налога физическими лицами ИП и организациями

Коды бюджетной классификации (КБК) – неотъемлемая часть декларации, которую необходимо заполнять при уплате земельного налога.

Определять КБК налогоплательщик обязан самостоятельно, для этого он должен использовать существующую классификацию разрядов. Неправильно определенный и внесенный КБК может способствовать ошибкам при зачислении налоговых взносов или возврате декларации на доработку.

Определить КБК по земельному налогу несложно, если понимать суть классификации и правильно выбрать тип муниципального образования, на котором расположен участок.

Сущность земельного налога

Земельный налог – это вид отчислений, который обязаны производить владельцы и пользователи земельных участков. Налог формирует региональные бюджеты и вносится один раз в год для физических лиц, а для организаций разработан поквартальный план внесения оплаты.

Налог на землю взимается со всех физических и юридических лиц, которые имеют наделы на основании зарегистрированной собственности или бессрочного пользования участком.

Этот вид налогообложения не является новшеством и практикуется довольно давно, однако он претерпел значительные изменения с 1 января 2018 года.

В конце 2017 года глава 31 Налогового кодекса РФ пересмотрена, в нее внесли весьма весомый пункт, который определил, что взносы будут рассчитываться исходя из кадастровой стоимости участка. Данное изменение значительно увеличило размер выплат.

Кадастровая стоимость участков определяется по установленным нормам, которые учитывают размер земельного надела, его местоположение и назначение. Узнать выставленную цену по кадастру можно, подав запрос в Росреестр.

Плательщики

Налогоплательщиками считаются юридические и физические лица, которые имеют в своем распоряжении земельные участки на особых условиях. Для физлиц эти условия выражены в следующем:

  1. Земля была выкуплена, приватизирована или получена в дар, а собственник зарегистрировал свои права в Росреестре.
  2. Надел оформлен в бессрочное пользование.
  3. Участок перешел новому владельцу по наследству на правах пожизненного содержания.

Организации, которые приобрели землю, также обязаны уплачивать налоговые взносы ежегодно. А вот если участок взят в аренду или предоставлен на правах безвозмездного пользования, то налог не должен уплачиваться арендаторами.

Полный перечень налогоплательщиков, обязанных уплачивать взносы за землю, изложен в статье 388 НК РФ,

Порядок и срок оплаты

Налог на землю юридическими лицами оплачивается одним из двух разрешенных способов:

  1. Общая сумма взноса делится на четыре части и каждая из них выплачивается в конце квартала. По окончании отчетного года рассчитывается сумма доплаты до полного погашения взноса, которая и вносится в установленный период налоговых выплат.
  2. Одним платежом по завершении отчетного года.

Авансовый платеж не является обязательным, но используется многими юридическими лицами, так как позволяет снизить налоговое бремя, разделив его на четыре части. Расчеты суммы взносов производятся организациями лично.

Оплачивается земельный налог путем перечисления рассчитанной суммы на бюджетный счет. Делать это следует в строго установленные периоды. На перечисление налога отводится 30 дней с момента окончания отчетного периода.

Последствия просрочки

Налоговое законодательство предусматривает крайне жесткие сроки для каждого из платежей.

В частности, земельный налог может уплачиваться частями или одним взносом, но срок его конечного перечисления должен быть сохранен.

Несвоевременная уплата налоговых обязательств считается серьезной провинностью и влечет за собой применение штрафных санкций. Существует два вида штрафов, которые применяются в зависимости от нарушения:

  1. Штраф за несвоевременно поданную отчетность с расчетом суммы земельного налога. Он начисляется в размере 5% от суммы взноса за каждый месяц просрочки, но не меньше 1 000 рублей.
  2. Штраф за не перечисленные в бюджет налоги равняется 20% от общей неуплаты за каждый месяц неуплаты, если речь идет о неумышленном происшествии. А вот при выявленном намерении уклонения от налогов ставка повышается в двойном размере.

Если санкции применяются по отношению к конкретному должностному лицу, которое не сдало вовремя отчет или не провело платеж, то выписывается штраф в размере 300-500 рублей.

Штрафы могут применяться или не применяться в зависимости от возникшей ситуации, а вот пени начисляются с первого дня просрочки в обязательном порядке. Размер пени прописан в Налоговом кодексе и всегда равен 1/300 ставки рефинансирования за каждый день неуплаты.

Коды бюджетной классификации

Формирование федерального и региональных бюджетов происходит по строго установленной системе. Бюджеты пополняются за счет налоговых отчислений и распределяются на те нужды, что были предусмотрены в этом году. Вся эта система весьма многоканальная – пополнение происходит из сотен, а то и тысяч источников, распределение бюджетных средств также сложная и многоэтапная процедура.

Для ведения единой системы опознавания поступлений и расходов была разработана особая классификация, которая кодирует буквенную информацию в цифры, что облегчает ее восприятие и анализ.

На территории Российской Федерации действует своя особая система, которая делится на четыре основных класса:

  1. Доходов бюджета.
  2. Расходов бюджета.
  3. Источников финансирования дефицита бюджетов.
  4. Операций публично-правовых образований или сектора госуправления.

Каждый класс имеет подклассы, которые обозначаются номерами.

Понятие

Бюджетная классификация – это разбивка на сходны группы доходной части бюджета и его расходов, а также источников финансирования их дефицитов. Она предусматривает расчет унифицированных показателей расходов и доходов и присвоение им специальных группировочных кодов.

КБК используется исключительно юридическими лицами, как средство идентификации совершаемого платежа. Физические лица не имеют особых градаций по месторасположению участков и вносят средства на общий бюджетный счет.

Назначение

Основным назначением кодов бюджетной классификации считают возможность идентификации проведенного платежа. Налогоплательщик может довольно легко доказать, что свои обязанности перед бюджетом он выполнил, а надзорные органы, в свою очередь, проверить, что данный платеж прошел в полном объеме и своевременно.

КБК делит земельные участки по территориальному признаку, позволяя тем самым определить границы участков. Такой порядок неслучаен, ведь земельный налог формирует местные бюджеты, а они подразделяются на городские, региональные, сельские. Зачисление налога по конкретному КБК позволяет определить, какая сумма идет в тот или иной бюджет.

Кбк для оплаты налога

При уплате земельного налога юридические лица должны использовать следующие коды классификации:

  1. 182 1 06 06031 03 1000 110 для взносов по участкам, которые находятся внутри муниципальных образований федерального значения – Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя.
  2. 182 1 06 06032 04 1000 110 для наделов, располагающихся в границах городов.
  3. 182 1 06 06032 11 1000 110 для городов, которые имеют внутригородское деление.
  4. 182 1 06 06032 12 1000 110 земля, находящаяся внутригородских районов.
  5. 182 1 06 06033 13 1000 110 участки в границах городских поселений.
  6. 182 1 06 06033 05 1000 110 наделы, расположенные в межселенных территорий.
  7. 182 1 06 06033 10 1000 110 для сельских поселений.

Указанный 20-значный код для земельного налога изменяется только в части 12 и 13 цифры, остальное остается неизменным.

Кбк для оплаты пени

При начислении и перечислении любых налоговых взносов, в том числе и на землю, нередко случаются ситуации, когда отчеты сдаются несвоевременно или деньги перечисляются позже указанного срока. В таких ситуациях организация подвергается штрафам, процентам за просрочку и пеням. Их отражение в декларации также производится под особыми кодами бюджетной классификации:

  1. За участки, расположенные внутри городов федерального значения – Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополь:
  • пени 182 1 06 06031 03 2100 110,
  • проценты 182 1 06 06031 03 2200 110,
  • штрафы 182 1 06 06031 03 3000 110.
  1. За наделы, находящиеся в границах городских округов:
  • пени 182 1 06 06032 04 2100 110,
  • проценты 182 1 06 06032 04 2200 110,
  • штрафы 182 1 06 06032 04 3000 110.
  1. Земля в границах городских округов с внутригородским делением:
  • пени 182 1 06 06032 11 2100 110
  • проценты 182 1 06 06032 11 2200 110,
  • штрафы 182 1 06 06032 11 3000 110.
  1. Участки в пределах внутригородских районов:
  • пени 182 1 06 06032 12 2100 110,
  • проценты 182 1 06 06032 12 2200 110,
  • штрафы 182 1 06 06032 12 3000 110.
  1. Земельные наделы в границах городских поселений:
  • пени 182 1 06 06033 13 2100 110,
  • проценты 182 1 06 06033 13 2200 110,
  • штрафы 182 1 06 06033 13 3000 110.
  1. Участки в границах межселенных территорий:
  • пени 182 1 06 06033 05 2100 110,
  • проценты 182 1 06 06033 05 2200 110,
  • штрафы 182 1 06 06033 05 3000 110.
  1. Наделы в границах сельских поселений:
  • пени 182 1 06 06033 10 2100 110,
  • проценты 182 1 06 06033 10 2200 110,
  • штрафы 182 1 06 06033 10 3000 110.

В этом случае меняются цифры с 12 по 17, а остальные остаются в прежних значениях

Последствия ошибочного указания кода

Юридические лица обязаны самостоятельно определять код бюджетной классификации для уплаты земельного налога.

https://www.youtube.com/watch?v=wvMEwlriZxc

Специалисты ФНС обязаны содействовать организациям в правильной идентификации своей группы. Некорректно указанная информация в части КБК приведет к тому, что деньги поступят на другой счет, и не будут считаться уплаченными. Налоговая инспекция расценит данный факт как нарушение и начнет начислять пени и штрафы на невыплаченную сумму.

Ошибки в платежном поручении, способствующие неверному зачислению денег, могут касаться не только непосредственно КБК. Часто при заполнении неверно вносятся:

  • наименование банка, который является получателем платежа,
  • счета Федерального казначейства.

Направленная не туда сумма налога может быть возвращена плательщику после письменного требования с разъяснениями об ошибочности зачислений. На эту процедуру может уйти до месяца, а между тем земельный налог потребуется перечислить раньше, чтобы избежать серьезных штрафных санкций.

Источник: https://pravo.estate/nalogi/kbk/

Кбк земельного налога в 2018 году для юридических лиц

Коды КБК для оплаты земельного налога физическими лицами ИП и организациями

  • 1 Кбк земельного налога за 2018 год для юридических лиц
    • 1.1 КБК земельный налог за 2018 год для юридических лиц Московская область (Москва), Севастополь, Санкт-Петербург
    • 1.2 КБК по земельному налогу в 2018 году для юридических лиц, которые владеют участками, расположенными в границах городских округов
    • 1.3 Налог на землю КБК 2018 года: участки, которые расположены в границах городских округов с внутригородским делением
    • 1.4 КБК по земельному налогу в 2018 году на участки, которыми владеют юридические лица, расположенные в границах внутригородских районов
    • 1.5 КБК земельный налог 2018 для организаций, которые владеют участками, расположенными в границах межселенных территорий
    • 1.6 КБК земельный налог 2018 для юридических лиц, которые владеют землей, расположенной в границах сельских поселений
    • 1.7 КБК 2018: земельный налог с организаций, которые владеют участками, расположенными в границах городских поселений
  • 2 Кбк земельный налог: пени, штрафы, проценты

Организации и предприятия, которые владеют земельными наделами, унаследовали право владения или получили право бессрочного пользования, обязаны оплачивать в бюджет земельный налог.

Сроки уплаты, а также размер ставки установлены законодательством РФ, и указаны в Налоговом кодексе в ст.387 п.7. Объектами налогообложения являются земельные участки, которые расположены в рамках территорий муниципальных образований и городов со статусом Федерального значения.

Важно! Не облагаются налогом земли в составе имущества собственников многоквартирных домов. Это правило указано в НК РФ в ст.389 п.2.

Кбк земельного налога за 2018 год для юридических лиц

Получателем денежных средств является ФНС Российской Федерации. Коды бюджетной классификации для оплаты земельного налога не изменились с 2017 года. Их нужно указывать в платежном поручении. При неправильном указании КБК налог зачислят не на тот счет, что повлечет за собой применение к юридическому лицу штрафных санкций.

КБК земельный налог за 2018 год для юридических лиц Московская область (Москва), Севастополь, Санкт-Петербург

Это города Федерального значения. Для оплаты налога на землю, которая находится в рамках их территории, предусмотрены отдельные коды бюджетной классификации.

Назначение платежа КБК
Основной платеж, недоимки, задолженность. 182 1 06 06031 03 1000 110
Штраф 182 1 06 06031 03 3000 110
Пени 182 1 06 06031 03 2100 110
Проценты по платежу 182 1 06 06031 03 2200 110

КБК по земельному налогу в 2018 году для юридических лиц, которые владеют участками, расположенными в границах городских округов

Для оплаты налога на землю, которая находится в рамках территории городов не Федерального значения, предусмотрены отдельные коды бюджетной классификации.

Назначение платежа КБК
Основной платеж, недоимки, задолженность 182 1 06 06032 04 1000 110
Штраф 182 1 06 06032 04 3000 110
Пени 182 1 06 06032 04 2100 110
Проценты по платежу 182 1 06 06032 04 2200 110

Налог на землю КБК 2018 года: участки, которые расположены в границах городских округов с внутригородским делением

Назначение платежа КБК
Основной платеж, недоимки, задолженность 182 1 06 06032 11 1000 110
Штраф 182 1 06 06032 11 3000 110
Пени 182 1 06 06032 11 2100 110
Проценты по платежу 182 1 06 06032 11 2200 110

КБК по земельному налогу в 2018 году на участки, которыми владеют юридические лица, расположенные в границах внутригородских районов

Города с большим количеством населения и размером территории разделены на районы. Организации, которые владеют земельными участками в таких муниципальных образованиях, должны оплачивать налоги по определенным кодам бюджетной классификации.

Назначение платежа КБК
Основной платеж, недоимки, задолженность 182 1 06 06032 12 1000 110
Штраф 182 1 06 06032 12 3000 110
Пени 182 1 06 06032 12 2100 110
Проценты по платежу 182 1 06 06032 12 2200 110

КБК земельный налог 2018 для организаций, которые владеют участками, расположенными в границах межселенных территорий

Назначение платежа КБК
Основной платеж, недоимки, задолженность 182 1 06 06033 05 1000 110
Штраф 182 1 06 06033 05 3000 110
Пени 182 1 06 06033 05 2100 110
Проценты по платежу 182 1 06 06033 05 2200 110

КБК земельный налог 2018 для юридических лиц, которые владеют землей, расположенной в границах сельских поселений

За земельные наделы, которые находятся в селах, поселках и станицах, не относящиеся к территории городских округов, платят налог по таким КБК.

Назначение платежа КБК
Основной платеж, недоимки, задолженность 182 1 06 06033 10 1000 110
Штраф 182 1 06 06033 10 3000 110
Пени 182 1 06 06033 10 2100 110
Проценты по платежу 182 1 06 06033 10 2200 110

КБК 2018: земельный налог с организаций, которые владеют участками, расположенными в границах городских поселений

Назначение платежа КБК
Основной платеж, недоимки, задолженность 182 1 06 06033 13 1000 110
Штраф 182 1 06 06033 13 3000 110
Пени 182 1 06 06033 13 2100 110
Проценты по платежу 182 1 06 06033 13 2200 110

Кбк земельный налог: пени, штрафы, проценты

Если предприятие оплачивает налоговый сбор не в установленные сроки, оно нарушает законодательство. В результате к нему будут применены штрафные санкции. Пеню начисляют за каждый день просрочки платежа.

Ее могут отменить в том случае, если организация неправильно указала в платежном поручении КБК, а затем подала заявление на уточнение реквизитов платежа. То есть, код был исправлен. Штраф оплачивают один раз за несвоевременное или неполное перечисление налога.

Размер процентов по платежу зависит от суммы налогового сбора.

Источник: https://glavbuhx.ru/nalogi/kbk/kbk-zemelnogo-naloga-v-2018-godu-dlya-yuridicheskih-lits.html

Коды КБК для оплаты земельного налога физическими лицами ИП и организациями

Коды КБК для оплаты земельного налога физическими лицами ИП и организациями

1. Физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели. 2. Юридические лица.

В случае с земельными участками, входящими в имущество паевого фонда, плательщиками земельного налога признаются управляющие компании.

Земельный налог не платят те лица, которым земельные участки были переданы в безвозмездное срочное пользование или по договору аренды.

  • личного подсобного хозяйства;
  • жилищного фонда;
  • земель сельскохозяйственного назначения.
  • В отношении земельных участков другого назначения ставка земельного налога не может быть выше 1,5%.

    Кбк для уплаты пени по ндфл за сотрудников

    НАЛОГ КБК
    НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент (НДФЛ за сотрудников ИП, ООО и АО) 182 1 01 02010 01 1000 110
    ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫ КБК
    Пени, проценты, штрафы по НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент (НДФЛ за сотрудников ИП, ООО и АО) пени 182 1 01 02010 01 2100 110
    проценты 182 1 01 02010 01 2200 110
    штрафы 182 1 01 02010 01 3000 110

    Для ИП

    Земельный налог для ИП в 2018 году: основные изменения

    Все изменения, внесенные в Налоговый кодекс (в том числе и в пункт 1 статьи 398 НК РФ) и в статью 2 ФЗ от 04.11.2014 № 347-ФЗ начали действовать с 1 января 2015 года.

    Начиная с 2015 года, индивидуальным предпринимателям не нужно сдавать декларации по земельному налогу.

    Налог за землю (которая находится в собственности у индивидуального предпринимателя) ИП будут теперь платить на основании требования налогового уведомления до 1 октября года, следующего за отчетным, то есть до 1 октября 2018 года ИП должны уплатить земельный налог за 2017 год.

    Срок уплаты земельного налога для обычных физических лиц устанавливают местные власти и указывают его в налоговом уведомлении.

    В отличие от ИП, за юридическими лица осталась обязанность по предоставлению декларации по земельному налогу. Срок подачи декларации за 2017 год — до 1 февраля 2018 года.

    Срок уплаты земельного налога юридическими лицами устанавливается местными властями, в некоторых регионах земельный налог необходимо уплачивать поквартально.

    В 2018 году налоговые органы планируют осуществить подсчет земельного налога и направить соответствующие данные индивидуальным предпринимателям и физическим лицам для выплаты за 2017 год.

  • категория земли;
  • вид разрешенного использования.
  • С 1 января 2018 года при расчете налога за землю берется кадастровая стоимость, которая была определена на дату регистрации её изменения в ЕГРН.

    С учётом такого нового порядка величина налога определяется, исходя из коэффициента владения (Кв).

  • Кв = Км/Кпм;
  • Км — количество полных месяцев со дня внесения в ЕГРН сведений о кадастровой стоимости;
  • Кпм — Количество календарных месяцев в налоговом (отчетном) периоде.
  • КБК для уплаты земельного налога зависит от месторасположения земельного участка.

  • налог 18210606031031000110
  • пени 182 1 06 06 031 03 2100 110
  • штраф 182 1 06 06 031 03 3000 110
  • налог 18210606032041000110
  • пени 182 1 06 06032 04 2100 110
  • штраф 182 1 06 06032 04 3000 110
  • налог 18210606032111000110
  • пени 182 1 06 06032 11 2100 110
  • штраф 182 1 06 06032 11 3000 110
  • Ответственность за неуплату земельного налога

    Размер штрафа за неуплату земельного налога зависит от того, является ли неуплата умышленной или нет. Причем доказывать это придется через суд.

    За неумышленную неуплату или недоплату земельного налога придется заплатить штраф в размере 20% от суммы налога или размера недоплаты. За умышленную неуплату земельного налога размер штрафа увеличивается в два раза и составляет 40% от суммы неуплаченного земельного налога.

    В случае переплаты, излишне уплаченная сумма автоматически будет зачтена в счет уплаты следующего платежа.

    Материал отредактирован в соответствии с изменениями законодательства РФ 26.01.2018

    Кбк для уплаты пени по ндфл для физических лиц

    НАЛОГ КБК
    НДФЛ с доходов, полученных гражданами в соответствии со статьей 228 НК РФ (НДФЛ для физических лиц, которые самостоятельно должны уплатить налог со своих доходов) 182 1 01 02030 01 1000 110
    ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫ КБК
    Пени, проценты, штрафы по НДФЛ с доходов, полученных гражданами в соответствии со статьей 228 НК РФ (НДФЛ для физических лиц, которые самостоятельно должны уплатить налог со своих доходов) пени 182 1 01 02030 01 2100 110
    проценты 182 1 01 02030 01 2200 110
    штрафы 182 1 01 02030 01 3000 110

    С дивидендов и работающих по патенту

    Для юридических лиц установлены следующие КБК для уплаты налога на землю (см. таблицу ниже).

    Что означают цифры в КБК по земельному налогу

    Код бюджетной классификации (КБК) состоит из 20 разрядов, где каждая цифра выполняет определенную роль.

    Первые три цифры – это получатель. Так, код «182» закреплен за ФНС РФ, «392» — это Пенсионный фонд, «392» — Фонд социального страхования.

    4 – 6 разряды – это платеж («101» – налог на прибыль и НДФЛ, «102» – страховые взносы)

    7 – 8 разряды – бюджет («01» – федеральный бюджет, «02» – бюджет субъекта);

    14 – 17 разряды – вид платежа («1000» – налог/недоимка; «2100» – пени; «2200» – проценты; «3000» – штраф; «4000» – прочие поступления; «5000» – проценты на излишне взысканные суммы).

    18 – 20 разряды – вид дохода («110» – налоговые доходы, «160» – страховые взносы на обязательное социальное страхование).

    Заполнить платежки автоматически удобно в нашей программе «Упрощенка 24/7». Для пользователей доступна консультация по всем бухгалтерским вопросам 24 часа в сутки 7 дней в неделю. Первый год работы в программе «Упрощенка 24/7» для вас совершенно бесплатный. Начните прямо сейчас.

    Кбк для уплаты ндфл для работающих у граждан на основании патента

    НАИМЕНОВАНИЕ ВИД ПЛАТЕЖА КБК
    НДФЛ с доходов (в виде фиксированных авансовых платежей), полученных нерезидентами, работающих у граждан на основании патента налог 182 1 01 02040 01 1000 110
    пени 182 1 01 02040 01 2100 110
    проценты 182 1 01 02040 01 2200 110
    штрафы 182 1 01 02040 01 3000 110

    Предназначение кодов бюджетной классификации в 2018 году

    Какие КБК по налогам и страховым взносам применяются в 2018 году? Какой налог на какие КБК перечислять? Куда вносить пени и штрафы? Применяются ли специальные КБК для ИП? Вводились ни новые коды по НДФЛ и УСН? С подобными вопросами сталкивается в процессе работы любой бухгалтер. В данной статье мы приведем таблицу КБК с расшифровкой.

    Источник: https://active-body.info/kody-oplaty-zemelnogo-naloga-fizicheskimi-litsami-organizatsiyami/

    Кбк по земельному налогу для юридических и физических лиц на 2019 год

    Коды КБК для оплаты земельного налога физическими лицами ИП и организациями

    • Для организаций
    • Для физических лиц

    Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах внутригородских муниципальных образований городов федерального значения

    КБК Наименование платежа
    182 1 06 06031 03 1000 110 сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
    182 1 06 06031 03 2100 110 пени по платежу
    182 1 06 06031 03 2200 110 проценты по платежу
    182 1 06 06031 03 3000 110 суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

    Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских округов

    КБК Наименование платежа
    182 1 06 06032 04 1000 110 сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
    182 1 06 06032 04 2100 110 пени по платежу
    182 1 06 06032 04 2200 110 проценты по платежу
    182 1 06 06032 04 3000 110 суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

    Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских округов с внутригородским делением

    КБК Наименование платежа
    182 1 06 06032 11 1000 110 сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
    182 1 06 06032 11 2100 110 пени по платежу
    182 1 06 06032 11 2200 110 проценты по платежу
    182 1 06 06032 11 3000 110 суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

    Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах внутригородских районов

    КБК Наименование платежа
    182 1 06 06032 12 1000 110 сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
    182 1 06 06032 12 2100 110 пени по платежу
    182 1 06 06032 12 2200 110 проценты по платежу
    182 1 06 06032 12 3000 110 суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

    Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах межселенных территорий

    КБК Наименование платежа
    182 1 06 06033 05 1000 110 сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
    182 1 06 06033 05 2100 110 пени по платежу
    182 1 06 06033 05 2200 110 проценты по платежу
    182 1 06 06033 05 3000 110 суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

    Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах сельских поселений

    КБК Наименование платежа
    182 1 06 06033 10 1000 110 сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
    182 1 06 06033 10 2100 110 пени по платежу
    182 1 06 06033 10 2200 110 проценты по платежу
    182 1 06 06033 10 3000 110 суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

    Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских поселений

    КБК Наименование платежа
    182 1 06 06033 13 1000 110 сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
    182 1 06 06033 13 2100 110 пени по платежу
    182 1 06 06033 13 2200 110 проценты по платежу
    182 1 06 06033 13 3000 110 суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

    Земельный налог с физических лиц

    Земельный налог с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах внутригородских муниципальных образований городов федерального значения

    КБК Наименование платежа
    182 1 06 06041 03 1000 110 сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
    182 1 06 06041 03 2100 110 пени по платежу
    182 1 06 06041 03 2200 110 проценты по платежу
    182 1 06 06041 03 3000 110 суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

    Земельный налог с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских округов

    КБК Наименование платежа
    182 1 06 06042 04 1000 110 сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
    182 1 06 06042 04 2100 110 пени по платежу
    182 1 06 06042 04 2200 110 проценты по платежу
    182 1 06 06042 04 3000 110 суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

    Земельный налог с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских округов с внутригородским делением

    КБК Наименование платежа
    182 1 06 06042 11 1000 110 сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
    182 1 06 06042 11 2100 110 пени по платежу
    182 1 06 06042 11 2200 110 проценты по платежу
    182 1 06 06042 11 3000 110 суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

    Земельный налог с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах внутригородских районов

    КБК Наименование платежа
    182 1 06 06042 12 1000 110 сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
    182 1 06 06042 12 2100 110 пени по платежу
    182 1 06 06042 12 2200 110 проценты по платежу
    182 1 06 06042 12 3000 110 суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

    Земельный налог с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах межселенных территорий

    КБК Наименование платежа
    182 1 06 06043 05 1000 110 сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
    182 1 06 06043 05 2100 110 пени по платежу
    182 1 06 06043 05 2200 110 проценты по платежу
    182 1 06 06043 05 3000 110 суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

    Земельный налог с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах сельских поселений

    КБК Наименование платежа
    182 1 06 06043 10 1000 110 сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
    182 1 06 06043 10 2100 110 пени по платежу
    182 1 06 06043 10 2200 110 проценты по платежу
    182 1 06 06043 10 3000 110 суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

    Земельный налог с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских поселений

    КБК Наименование платежа
    182 1 06 06043 13 1000 110 сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
    182 1 06 06043 13 2100 110 пени по платежу
    182 1 06 06043 13 2200 110 проценты по платежу
    182 1 06 06043 13 3000 110 суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

    Источник: https://www.kontur-extern.ru/info/kbk_zemelnyj_nalog

    КБК: земельный налог 2018 для юридических лиц

    Коды КБК для оплаты земельного налога физическими лицами ИП и организациями

    Земельный налог 2018 для юридических лиц важно внести по правильному КБК и в срок, причем за 2018 год – к 1 февраля 2019 года. Ошибка в КБК земельного налога может быть критичной. Перечисление попадет в разряд невыясненных платежей и сумма будет считаться неуплаченнойю Поэтому перед оплатой проверьте коды в платежке.

    «БУХСОФТ» ОТЧЕТНОСТЬ ЧЕРЕЗ ИНТЕРНЕТ Тестируйте и отправляйте отчеты в фонды и инспекции онлайн! Быстрое подключение. Найдете дешевле – вернем деньги!

    «БухСофт» Узнать подробнее ⟶

    Внимание! Мы подготовили справочник КБК по земельному налогу за 2018 год. В нем вы найдете актуальные коды для уплаты налога, пеней и штрафов. Скачивайте бесплатно:

    Сформировать платежку на перечисление земельного налога вы можете в программе БухСофт. Программа сама поставит правильный КБК, очередность платежа и код налогового периода. Попробуйте бесплатно:

    Скачать образец платежки по земельному налогу

    КБК

    КБК – это специальные коды, систематизирующие бюджетные доходы и расходы. Налоговые платежи относятся к бюджетным доходам, поэтому, чтобы перечислить налоговую сумму, плательщику нужно знать правильный КБК. Его проставляют в поле 104 платежки.

    Структура Кбк земельного налога в 2018 году для юридических лиц включает три части:

    • код получателя дохода;
    • код вида дохода;
    • код подвида дохода.

    По налоговым платежам, в том числе за землю, получателем выступает ФНС, ее код 182 – это и есть первые три разряда КБК. Определить все реквизиты своей территориальной инспекции фирма может с помощью сервиса на сайте ФНС:

    Остальные части кода означают:

    Разряды с 4 по 6 – группа и подгруппа поступлений. В Кбк земельного налога в 2018 году для юридических лиц это «106»;

    Разряды с 7 по 11 – статья и подстатья поступлений;

    Разряды с 12 по 13 – бюджет по назначению платежа. По земельному налогу 2018 КБК содержит в этих разрядах коды бюджетов:

    • 03 – федеральных городов;
    • 04 – городских округов без деления;
    • 05 – муниципальных межселенных поселений;
    • 10 – сельских селений;
    • 11 – городских округов с делениями;
    • 12 – внутригородских делений;
    • 13 – городских селений.

    Разряды с 14 по 17 – вид платежа:

    • 1000 – налоговый платеж;
    • 2100 – налоговые пени;
    • 3000 – налоговые штрафы.

    Если ошибиться в КБК, платеж не попадет по назначению, после чего налоговики начнут начислять пени. Чтобы обнулить их, фирме придется уточнять платеж. Поэтому рекомендуем свериться в актуальными КБК, приведенными ниже.

    Кбк земельного налога в 2018 году для юридических лиц

    Перечислять налог на землю юрлицам необходимо в бюджет по месту расположения участка. Все возможные коды по сумме налога и недоимке по нему приведены в таблице 1.

    Таблица 1. Кбк земельного налога в 2018 году для юридических лиц

    Место расположения участка КБК
    Федеральные города – Москва, СПб, Севастополь 182 1 06 060 31 03 1000 110
    Округа городские 182 1 06 060 32 04 1000 110
    Округа городские с внутригородским делением 182 1 06 060 32 11 1000 110
    Районы внутригородские 182 1 06 060 32 12 1000 110
    Территории межселенные 182 1 06 060 33 05 1000 110
    Поселения сельские 182 1 06 060 33 10 1000 110
    Поселения городские 182 1 06 060 33 13 1000 110

    Вот фрагмент платежки с Кбк земельного налога в 2018 году для юридических лиц:

    КБК: пени земельного налога в 2018 году для юридических лиц

    Налог на землю или авансовое перечисление по нему могут быть внесены по ошибочному КБК. В этом случае до тех пор, пока фирма не уточнит платеж, инспекция будет начислять пени. Все коды для платежей по пеням смотрите в таблице 2.

    Таблица 2. КБК пени земельного налога в 2018 году для юридических лиц

    Место расположения участка КБК
    Федеральные города – Москва, СПб, Севастополь 182 1 06 060 31 03 2100 110
    Округа городские 182 1 06 060 32 04 2100 110
    Округа городские с внутригородским делением 182 1 06 060 32 11 2100 110
    Районы внутригородские 182 1 06 060 32 12 2100 110
    Территории межселенные 182 1 06 060 33 05 2100 110
    Поселения сельские 182 1 06 060 33 10 2100 110
    Поселения городские 182 1 06 060 33 13 2100 110

    Пример

    Земельный налог 2018: КБК

    ООО «Символ» внесло аванс по налогу на землю в бюджет г. Москвы за I квартал в сумме 72 000 рублей по ошибочному КБК и в течение 20 дней уточняло платеж. Ключевая ставка в этот период – 7,25%.

    Инспекция успела насчитать пеней на сумму 348 рублей (72 000 руб. х 20 дн. х 7,25% / 300). Через 20 дней она отказала «Символу» в уточнении платежа, и фирме пришлось платить налог повторно и к тому же вносить пени.

    В платежках «Символа» указаны КБК:

    182 1 06 060 31 03 1000 110 – для суммы 72 000 р.;

    182 1 06 060 31 03 2100 110 – для суммы 348 р.

    Земельный налог 2018: КБК для штрафов

    Штрафы грозят фирмам только за годовую недоимку по налогу на землю, а по срокам авансовых платежей инспекция не штрафует.

    Сумма санкции за просрочку по годовому платежу – 20% от величины недоимки, если инспекция не доказала умысел фирмы в нанесении ущерба бюджету.

    Если же преднамеренность доказана, то штраф увеличивается до 40% от величины недоимки. Все коды для штрафных платежей смотрите в таблице 3.

    Таблица 3. Земельный налог 2018: КБК для штрафов

    Место расположения участка КБК
    Федеральные города – Москва, СПб, Севастополь 182 1 06 060 31 03 3000 110
    Округа городские 182 1 06 060 32 04 3000 110
    Округа городские с внутригородским делением 182 1 06 060 32 11 3000 110
    Районы внутригородские 182 1 06 060 32 12 3000 110
    Территории межселенные 182 1 06 060 33 05 3000 110
    Поселения сельские 182 1 06 060 33 10 3000 110
    Поселения городские 182 1 06 060 33 13 3000 110

    Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/1336-kbk-zemelnyy-nalog-dlya-yuridicheskih

    Advokatkm
    Добавить комментарий