Какие варианты предусмотрены для оформления налогового вычета неработающими пенсионерами

Содержание
  1. Налоговый вычет для пенсионера: условия, правила оформления
  2. Вычет – это..
  3. Для неработающих
  4. Когда положены вычеты
  5. Из зарплаты
  6. За обучение
  7. За недвижимость
  8. Лечение
  9. Порядок обращения
  10. Документы для вычетов
  11. Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет?
  12. Отвечает юрисконсульт компании «Мой Семейный Юрист» Роман Азатян:
  13. Отвечает независимый налоговый консультант Татьяна Макурова:
  14. Отвечает руководитель юридической службы ИНКОМ-Недвижимость Светлана Краснова:
  15. Отвечает эксперт по недвижимости, учредитель ООО АН «ТЕПLO» Юлия Саблина:
  16. Отвечают эксперты онлайн-методички по купле-продаже квартир Квартира-без-Агента.ру:
  17. Как получить налоговый вычет пенсионерам | НДФЛка
  18. Перенос имущественного вычета напредыдущие годы для пенсионера
  19. Квартира куплена на пенсии
  20. Квартира куплена до выхода напенсию
  21. Квартира куплена в год выхода напенсию
  22. Налоговый вычет работающемупенсионеру
  23. Если у пенсионера есть дополнительныедоходы
  24. Получение имущественного вычета засупруга-пенсионера
  25. Налоговый вычет при покупке квартиры неработающим пенсионерам: порядок оформления возврата НДФЛ
  26. Почему официально неработающий пенсионер не может получать налоговый вычет
  27. Альтернативные доходы, облагаемые НДФЛ
  28. Налоговые вычеты при покупке квартиры пенсионерам неработающим
  29. Как получить налоговый вычет пенсионеру при покупке квартиры
  30. Какие варианты предусмотрены для оформления налогового вычета неработающими пенсионерами
  31. Имущественный налоговый вычет для пенсионеров
  32. Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры в 2019-2019 г
  33. Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет

Налоговый вычет для пенсионера: условия, правила оформления

Какие варианты предусмотрены для оформления налогового вычета неработающими пенсионерами

Положен ли налоговый вычет для пенсионера? Как его оформить в том или ином случае? Разобраться во всем этом не так трудно, как может показаться на первый взгляд. На самом деле каждый гражданин может хорошенько изучить Налоговый кодекс РФ и получить ответы на все поставленные вопросы. Налоговые вычеты – явление нередкое.

Многие стараются воспользоваться данной возможностью как можно скорее. Ведь вернуть часть денежных средств за счет государства при определенных тратах – это то, что предлагает страна многим гражданам.

Что можно сказать о пенсионерах в данной области? Положены ли им денежные возвраты? Если да, то в каких ситуациях? И как оформить налоговые вычеты в том или ином случае?

Вычет – это..

Первым делом стоит понять, о каких денежных средствах идет речь. В России далеко не всем положены налоговые вычеты. А значит, стоит осознавать, о каких деньгах ведется разговор.

Вычет налога – возврат 13% от тех или иных трат государством. Полагается только тому, кто совершил какую-то определенную сделку. В России вычеты могут быть положены за конкретные действия.

Обычно право получения денег остается за трудоспособным населением, имеющим постоянный доход. Положен ли налоговый вычет пенсионерам? Вопрос весьма трудный. Как можно ответить на него?

Дело все в том, что однозначного ответа нет. Многое зависит от того, о каком именно вычете идет речь. И каким пенсионером является налогоплательщик.

Уже было сказано, что работающие граждане, а также трудоспособное население, которое имеет постоянную прибыль, имеет право на вычеты. Но как быть пожилым людям?

Как показывает практика, вычет в 13% положен тогда, когда гражданин платит налоги и получает доход. В противном случае претендовать на возврат денежных средств не получится. Пенсионеры – вечные льготники. В России у них есть огромное множество прав и возможностей. Что можно сказать о налоговых возвратах денег? Может ли пенсионер получить налоговый вычет?

Однозначно ответить “да” получится лишь тогда, когда речь идет о работающих гражданах. Они получают зарплату, облагаемую НДФЛ в 13%. И поэтому имеют право на вычеты. А что делать неработающим?

Для неработающих

Они, как и остальные граждане, вышедшие на заслуженный отдых, имеют право на налоговый вычет в установленный законодательством РФ размерах. Но для этого придется соблюсти определенные условия. Как правило, они в России всегда соблюдаются.

О каких правилах идет речь? Это:

  1. Гражданин-пенсионер должен быть налоговым резидентом страны. То есть простоять на учете в налоговых органах по месту жительства более 183 дней.
  2. Человек, претендующий на вычет, в обязательном порядке должен получить доход, облагаемый 13% налогом. Пенсия не в счет. Она по закону не облагается налоговыми платежами.
  3. До конца отчетного налогового периода необходимо подать в налоговую декларацию установленного образца. Затем придется уплатить 13% от полученной прибыли. Это обязательный пункт.

Больше никаких существенных условий нет. Соответственно, неработающие пенсионеры тоже имеют право на тот или иной вычет. Правда, у работающих их больше. При каких ситуациях можно претендовать на возврат денежных средств, потраченных при той или иной сделке?

Когда положены вычеты

Дело все в том, что в России имеется довольно большой спектр вычетов. Они делятся на разные типы. Точное знание о принадлежности денежной компенсации помогает определиться с документами, предоставляемые в налоговую службу по месту прописки в том или ином случае.

Вычеты могут быть:

  • из зарплаты (например, при наличии несовершеннолетних детей);
  • за обучение;
  • при лечении (чаще всего зубов);
  • за сделки с имуществом и землей.

Это наиболее распространенные варианты развития событий. Как правило, налоговый вычет для пенсионера за обучение не встречается на деле. Большим спросом пользуется имущественный возврат денежных средств. При наличии работы – с заработной платы.

Лечение тоже весьма часто помогает гражданам вернуть часть денег, отданных за обслуживание. Во всех ситуациях придется руководствоваться одними и теми же принципами предоставления вычета, но разными пакетами бумаг.

На что следует обратить внимание в первую очередь?

Из зарплаты

Для начала лучше всего изучить несколько специфичный вычет – с заработка, который получает гражданин. Почему? Этот денежный возврат немного отличается от всех остальных. Как именно?

Вычет из зарплаты – это способ уменьшения налоговой базы, которая необходима для взыскания 13% с дохода гражданина в виде налога. То есть данный способ не позволяет получить денежные средства. Он служит для того, чтобы уменьшить налоговую базу при расчете подоходного налогового платежа.

Обычно полагается инвалидам. Такой налоговый вычет для пенсионеров полезен, но он предоставляется только работающим официально. Ни предприниматели, ни люди, получающие доход от реализации имущества, не могут пользоваться данным бонусом.

Еще одной чертой вычетов из зарплаты является то, что обращаться за ним необходимо не в налоговые органы, а к своему работодателю. Список документов минимальный. О них немного позже. Для начала стоит рассмотреть все положенные пенсионерам возвраты. Они имеют определенные условия и ограничения. Если не знать о них, можно так и не оформить возврат.

За обучение

Вычет за обучение встречается в отношении пенсионеров, как уже было сказано, крайне редко. Получить его можно тогда, когда гражданин оплачивает свое обучение в вузе на очной форме. Или если человек обучает своего ребенка (внука – если нет родителей) на “очке” до 23-летнего возраста. При этом студент должен не работать официально.

Соответственно, при подобных обстоятельствах можно оформить налоговый вычет. Но при этом пенсионер должен являться официальным представителем обучающегося или учиться сам. Оплата учебы производится за счет средств пожилого гражданина.

Стоит также обратить внимание на то, что можно вернуть денежные средства в размере 13% от всех трат за последние 3 года обучения. При этом сумма не может превышать в конечном итоге 50 000 рублей. Лучше всего подавать запрос в налоговую сразу за 36 месяцев, чем ежегодно заниматься решением поставленной задачи.

За недвижимость

Следующий вопрос – это налоговый вычет для пенсионеров, положенный за сделки с недвижимостью. Это довольно интересный вопрос. Ведь придется обращать внимание на многочисленные нюансы. Сделки с недвижимостью среди пенсионеров и других граждан встречаются постоянно. И можно за приобретение квартиры получить денежный возврат в размере 13% от суммы трат.

Какие же ограничения действуют в этом отношении? Дело все в том, что вернуть нельзя больше, чем 13% от 2 миллионов рублей. То есть максимальный возврат составляет около 260 тысяч. Это правило действует не только на пенсионеров, но и на всех остальных граждан.

Если указанная ранее сумма вычета не набрана, то ее можно будет получить в полной мере в будущем. В противном случае, при исчерпании лимита в 260 000 рублей, больше оформить возврат денежных средств не получится.

При покупке недвижимости по ипотеке вернуть можно большую сумму. Если точнее, то на данный момент она составляет 350 тысяч рублей.

А что делать, если речь идет о реализации земли, например? Или любого другого имущества? Тогда налоговый вычет для пенсионера тоже полагается. Действуют для него те же самые условия, что в случае с недвижимостью типа квартир, комнат и дач.

Иными словами, пенсионер после покупки квартиры получает налоговый вычет общим размером не более 260 тысяч, после приобретения земельного участка или машины полагается аналогичный максимальный возврат денежных средств. Как правило, ипотека на прочую собственность не распространяется.

Следует учесть, что и в случае с недвижимостью, и в случае с иным имуществом вычет считается имущественным. А значит, 260 000 рублей – это деньги, которые можно вернуть за счет государства с учетом всех имущественных трат. То есть и за квартиру, и за машину, и за землю, например. Налоговый вычет для пенсионера и обычного гражданина суммируется в данных ситуациях.

Лечение

Следующий возврат денежных средств – это компенсация за лечение. Весьма распространенный вычет среди всего населения. Полагается тогда, когда гражданин оплачивает свое или чье-то лечение в частных центрах. Если гражданин пользуется программой ОМС, он не может вернуть себе те или иные денежные средства.

Налоговый вычет пенсионерам на лечение предлагается за:

  • приобретение тех или иных медикаментов;
  • непосредственное получение услуг по лечению;
  • по программе ОМС, если, согласно договору, страховая компания покрывает только услугу, но не траты для ее оказания.

Как уже было сказано, довольно часто имеет место вычет за лечение зубов. Получить можно, как и в прошлых случаях, 13% от суммы трат. Но при этом вычет не может превышать 15 600 рублей.

В России есть специальный список дорогостоящего лечения, на который не распространяется указанный лимит компенсации. В данном случае удастся оформить вычет 13% со всей суммы, потраченной на то или иное медицинское вмешательство.

Порядок обращения

Как получить налоговый вычет пенсионеру? Все зависит от того, о каком конкретно возврате денег идет речь. Уже было сказано, что в случае с вычетом из зарплаты достаточно прийти к работодателю. А если говорить обо всех остальных возвратах, то придется обращаться в налоговые органы по месту прописки заявителя. Либо предлагается прийти в тот или иной МФЦ для воплощения задумки в жизнь.

Порядок оформления предельно прост. Требуется:

  1. Собрать определенный перечень документов. Для каждого случая он разный. Полный перечень бумаг будет представлен далее.
  2. Найти МФЦ или налоговую службу района прописки гражданина. Если речь идет о вычете с заработка, то достаточно обратиться к работодателю.
  3. Составить заявление установленного образца. Право на налоговый вычет пенсионеров и остальных граждан необходимо запросить. А точнее, сообщить о своем желании вернуть деньги. К заявлению прикладываются документы и их копии.
  4. Подождать решения налоговых служб. Гражданину в течение 2-х месяцев с момента подачи заявления придет оповещение о назначении возврата или о его отклонении. Во втором случае будет около месяца на исправление ошибок. Иначе придется оформление начинать с нуля.
  5. Дождаться начисления денежных средств. С момента получения оповещения от налогового органа до перечислений, как правило, проходит около 1,5 месяцев.

Это все. Налоговый вычет работающим пенсионерам и неработающим предоставляется точно так же, как и всем остальным гражданам. Разница заключается только в предоставляемых документах.

Документы для вычетов

Если речь идет о вычете с зарплаты, достаточно работодателю принести пенсионное удостоверение, заявление и паспорт. Также необходимо приложить основание для уменьшения налоговой базы. Например, справку о состоянии здоровья.

В остальном налоговый вычет для пенсионера предоставляется после подачи следующих бумаг в налоговую службу:

  • заявление с указанием типа возврата денег;
  • паспорт РФ;
  • СНИЛС гражданина;
  • договор на оказание услуг;
  • справка студента (возврат за обучение);
  • документы, указывающие на траты гражданина (чеки и квитанции);
  • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • справка о доходах (форма 2-НДФЛ для работающих);
  • лицензия организации (обучение, лечение);
  • аккредитация (для обучения);
  • свидетельство о праве собственности на недвижимость (при наличии);
  • пенсионное удостоверение (с 2016 года – справка пенсионера);
  • реквизиты счета, на который требуется перевести деньги.

Источник: http://fb.ru/article/275455/nalogovyiy-vyichet-dlya-pensionera-usloviya-pravila-oformleniya

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет?

Какие варианты предусмотрены для оформления налогового вычета неработающими пенсионерами

Получить налоговый вычет с продажи может любой гражданин независимо от трудоустройства, другое дело, что с покупки такая возможность предусмотрена только для трудоустроенных лиц.

Если гражданин хочет нивелировать свою налоговую нагрузку на том основании, что фактически дохода от продажи у него не возникло, поскольку он весь ушел на приобретение нового объекта недвижимости, ему нужно послать индивидуальный запрос в налоговую.

В разных регионах и отделениях может быть вынесено разное решение. В лучшем случае налогооблагаемая база у него будет нулевая.

Отвечает юрисконсульт компании «Мой Семейный Юрист» Роман Азатян:

По общему правилу, право на налоговый вычет имеют граждане, чьи доходы облагаются 13% налогом. Такие доходы могут образоваться не только из заработной платы, но и из сдачи в аренду жилья, из продажи недвижимости и т. д.

В том случае, если таких доходов у пенсионера нет, то следует учесть, что с 1 января 2012 года вступили в силу изменения в Налоговый кодекс РФ, в соответствии с которыми пенсионер может перенести остаток имущественного вычета не более чем на три года назад.

То есть на тот период, когда у него имелись доходы от заработной платы, с которой удерживалось 13% налога.

Отвечает независимый налоговый консультант Татьяна Макурова:

Из вопроса неясно, сколько лет назад пенсионер вышел на пенсию. Дело в том, что имеется льгота по имущественному вычету для пенсионеров по факту покупки жилья в виде переноса вычета на прошлые периоды, но сроком не более трех лет. Тем не менее в описываемом случае есть другие важные моменты. Во-первых, не указано, какой именно дом с участком.

Дело в том, что дачные дома в садоводствах не принимаются к вычету. Во-вторых, не учитывается необходимость уплаты налога по факту продажи квартиры, полученной в наследство. Нужно будет уплатить 13% с разности между суммой, за которую будет продана квартира и имущественным вычетом в 1 млн рублей. Для пенсионеров льгот по уплате НДФЛ в данном случае нет.

Поэтому было бы логично провести взаимозачет — это будет возможно в случае, если продажа квартиры и покупка дома (жилого дома на земельном участке для жилого строительства) будут совершены в одном календарном году.

Если же Вы продадите квартиру в 2016 году, а дом купите в 2017-м, то придется сначала уплатить налог в бюджет (в 2017 году), а потом изъять его же в 2018-м.

Как получить налоговый вычет, купив квартиру?

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

Отвечает руководитель юридической службы ИНКОМ-Недвижимость Светлана Краснова:

В Вашем случае налоговый вычет с продажи квартиры составит 1 млн рублей. Налоговый вычет при приобретении земельного участка и жилого дома можно получить только в случае разрешенного вида использования земли: для индивидуального жилищного строительства. Пенсионеры могут получить имущественный налоговый вычет за три налоговых периода, предшествующих выходу на пенсию.

Кроме того, в случае реализации недвижимого имущества, находящегося в собственности  налогоплательщика менее установленного законодателем срока (в Вашем случае — менее трех лет), и  получения дохода свыше 1 млн рублей, Вы можете воспользоваться имущественным налоговым вычетом при  приобретении недвижимого имущества в один  налоговый период (календарный год), тем самым уменьшив налогооблагаемую базу.

Например, при продаже квартиры за 4 млн рублей и приобретении в том же календарном году жилого дома, расположенного на земельном участке, за 3 млн рублей, налог будет рассчитываться следующим образом: 4 млн минус 1 млн (вычет с объекта, находящегося в собственности менее установленного срока владения, согласно п. 2 п. п. 1 ст.

220  НК РФ) минус 2 млн (имущественный вычет при приобретении объекта недвижимости) равно 1 млн рублей (налогооблагаемая база дохода).  В такой ситуации воспользоваться налоговым имущественным вычетом может любой гражданин-резидент РФ (пенсионер, несовершеннолетний и т. д.

) при предъявлении необходимых документов, подтверждающих продажу и приобретение соответствующих объектов.

Отвечает эксперт по недвижимости, учредитель ООО АН «ТЕПLO» Юлия Саблина:

На налоговый вычет может рассчитывать физическое лицо, резидент РФ, наемный работник, с заработной платы которого удерживается 13% (НДФЛ) подоходного налога.
Пенсии налогом в России не облагаются.

Но Законодатель предусмотрел, что если у неработающего пенсионера есть любой доход, который облагается налогом на доходы по ставке 13% (НДФЛ), то он может применить к нему имущественный вычет за покупку жилья.

В Вашем случае при продаже квартиры, находившейся в собственности менее трех лет, неработающий пенсионер получит доход и должен будет заплатить налог 13% с суммы этого дохода, превышающей 1 млн рублей.

При покупке дома с землей с доплатой у неработающего пенсионера появится право на использование налогового имущественного вычета в размере 13% с суммы покупки, не превышающей 2 млн рублей. То есть максимум, что Вам полагается к возврату, — 260 тысяч рублей.

И это при условии, если ранее Вы не пользовались данной налоговой льготой.

Если продажу квартиры и покупку дома с землей с доплатой будет осуществлена в одном календарном году, то есть возможность произвести взаимозачет налога: уменьшить налог с продажи на сумму налогового вычета максимум в 260 тысяч рублей.

Налог с продажи квартиры: правила и примеры

Вопросы, которые вы должны задать, покупая дом

Отвечают эксперты онлайн-методички по купле-продаже квартир Квартира-без-Агента.ру:

Если речь идет о применении имущественного налогового вычета с суммы, полученной за продажу квартиры, то стандартный вычет в 1 млн рублей доступен для всех, в том числе для пенсионеров.

Если же речь идет о налоговом вычете с текущих доходов покупателя при покупке жилья, то это зависит от того, получает ли покупатель какие-либо доходы, облагаемые НДФЛ.

Если получает, то он может применять к ним налоговый вычет и уменьшать свою налогооблагаемую базу. Если не получает никаких доходов (и не платит НДФЛ, соответственно), то и вычитать нечего.

Что касается неработающего пенсионера, купившего дом с землей, то здесь уплата 13% НДФЛ зависит от типа пенсии, которую получает этот гражданин.

В общем случае все пенсии признаются доходом физических лиц (пп.7, п.1, ст. 208 НК РФ). Но налоговики различают источники выплат пенсий — государственный пенсионный фонд и негосударственные пенсионные фонды. В первом случае пенсии освобождаются от налогообложения налогом НДФЛ (п.2, ст. 217, НК РФ). Во втором случае пенсии облагаются налогом НДФЛ по ставке 13% (п.2, ст.213.1, НК РФ).

Поэтому, если неработающий пенсионер получает государственную пенсию, то НДФЛ с этой пенсии он не платит, и, соответственно, получить налоговый вычет по НДФЛ он не может. Если же он получает пенсию от негосударственного пенсионного фонда, то эта его пенсия облагается НДФЛ, и он может уменьшить этот налог, применив свое право на налоговый вычет общим порядком.

При этом нужно учитывать, что не всякий «дом с землей» дает право на получение имущественного налогового вычета, а только тот дом, который оформлен как жилой объект, и та земля, которая предоставлена под цели индивидуального жилищного строительства (пп. 3, п.1, ст. 220 НК РФ).

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет?

Подарили часть дома. Какие налоги я буду платить при продаже?

Должен ли пенсионер платить налоги с долей в 2 квартирах?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/mozhet_li_nerabotayuschiy_pensioner_poluchit_nalogovyy_vychet_/6052

Как получить налоговый вычет пенсионерам | НДФЛка

Какие варианты предусмотрены для оформления налогового вычета неработающими пенсионерами

Перенос имущественного вычета на предыдущиегоды
Квартира куплена на пенсии
Квартира куплена до выхода на пенсию
Квартира куплена в год выхода на пенсию
Налоговый вычет работающему пенсионеру
Если у пенсионера есть дополнительные доходы
Получение имущественного вычета засупруга-пенсионера

Для того чтобы претендовать на налоговый вычет, необходимосоответствовать ряду требований. Все они прописаны в НалоговомКодексе РФ. Главное условие: налоговый вычет, вне зависимости отвида, может получить лишь налогоплательщик.

Это значит, что выдолжны иметь налогооблагаемый доход и ежемесячно перечислять с него13% в бюджет государства.

В статье «Налоговыйвычет при покупке квартиры» мы подробно описали процедуру,порядок оформления документов и другие правила, которые необходимознать для получения имущественного налогового вычета.

Согласно п. 2 ст. 217 НК РФ пенсии не облагаются налогом,поэтому пенсионеры, не имеющие дополнительного дохода, не могутпретендовать на налоговый вычет. Основание: письмо ФНС РФ от 15 мая2013 №ЕД-4-3/8721@, Письма Минфина РФ от 29 июня 2011№03-04-05/5-455, 24 сентября 2013 №03-04-05/39618.

Тем не менее, существуют варианты, как пенсионеру получить вычетпри покупке квартиры, дома или другого жилья.

Перенос имущественного вычета напредыдущие годы для пенсионера

Напомним: право на налоговый вычет наступает после полученияправа собственности на жилье. Это либо момент передачи квартиры поАкту приема-передачи (для ДДУ), либо момент государственнойрегистрации права собственности. До 2012 года эти правила касалисьвсех, включая пенсионеров. С 01.01.

2012, после вступления в силуФедерального Закона №330-ФЗ от 21 ноября 2011 года, была измененач. 2 ст. 220 НК РФ, и для пенсионеров введены льготные условия.Теперь пенсионеры могут получить имущественный вычет за трипредыдущих года, вне зависимости от того, когда получено правособственности на жилье.

Это значит, что в вычет пенсионеру зачтутсяте годы, когда он еще работал.

Вот как звучит п. 10 ст. 220 НК РФ:

«У налогоплательщиков, получающих пенсии всоответствии с законодательством Российской Федерации,имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующиеналоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующихналоговому периоду, в котором образовался переносимый остатокимущественных налоговых вычетов».

Фактически, пенсионер может получить вычет за четыре года,включая год, когда образовался непереносимый остаток. Нижерасскажем подробнее и покажем на примерах.

Для того чтобы ответить на вопрос, может ли пенсионерполучить вычет, необходимо рассмотреть конкретный случай.Обращайтесь к налоговым экспертам онлайн-сервиса НДФЛка.ру, иполучите полную консультацию по вашему вопросу

Квартира куплена на пенсии

Если вы купили квартиру, когда уже были пенсионером, то годпокупки – это тот самый «налоговый период, в котором образовалсяпереносимый остаток имущественных налоговых вычетов».

На следующийгод вы подаете документы в ИФНС и получаете имущественный вычет затри года плюс за тот год, когда купили жилье.

Основание: письмаМинфина РФ от 12 февраля 2015 N 03-04-05/6179, 28 апреля 2012 N03-04-05/7-577, ФНС России от 29 августа 2012 N ЕД-4-3/14293@.

Пример:

В 2017 вы стали пенсионером, а в 2018 купили квартиру. В 2019году вы имеете право получить вычет за 2018, 2017, 2016 и 2015годы. Но так как в 2018 году вы уже были на пенсии и не платилиНДФЛ, за 2018 год вычет вам не положен. За 2017 год вы получитевычет за месяцы, когда еще работали до выхода на пенсию, а 2016 и2015 годы будут учтены в полном объеме.

Квартира куплена до выхода напенсию

Если вы купили квартиру или дом до того, как вышли на пенсию, тосогласно Письму Минфина РФ №03-04-05/40681 от 12 июля 2016 г. выможете не ждать наступления следующего года и в год выхода напенсию подать декларацию за четыре предыдущих года. В этом случаетакже сохраняется требование о подаче документов в ИФНС не раньше,чем на следующий год после получения права собственности нажилье.

Обратите внимание, если до выхода на пенсию вы уже получилиналоговый вычет за годы, на которые сейчас получили право переноса,повторная выплата или смещение на другие периоды законом непредусмотрены.

Пример:

В 2017 году вы приобрели дом. В 2018 году получили налоговыйвычет за 2017 год. В 2019 году вы вышли на пенсию.

Теперь вы можетевоспользоваться законодательной льготой и в 2019 году вернуть налогза предыдущие периоды: 2018, 2017, 2016 и 2015 годы.

За 2017 год выуже получили вычет, когда еще не были пенсионером, значит остаетсявычет за 2018 год (за те месяцы, когда еще работали), 2016 и 2015годы.

Налоговый вычет для пенсионеров – обширная тема.Регистрируйтесь на нашем сайте! Мы поможем вам оформить декларацию3-НДФЛ и ответим на все вопросы

Квартира куплена в год выхода напенсию

Если вы купили квартиру или дом в год выхода на пенсию, тодокументы на возврат НДФЛ вы должны подать не ранее следующегогода. При этом вы имеете право на имущественный налоговый вычет зачетыре года: за год, когда купили жилье и вышли на пенсию, и за трипредшествующих года.

Пример:

В 2018 году вы стали пенсионером и в том же году купили дом.Вы имеете право в 2019 году получить налоговый вычет:за 2018 год («налоговый период, в котором образовался переносимыйостаток имущественных налоговых вычетов» из п. 10 ст. 220 НКРФ),

за 2017, 2016 и 2015 годы («предшествующие налоговые периоды, но неболее трех»).

Выделим основные моменты:

Документы на налоговый вычет подаются на следующий год послепокупки жилья или позднее – срок не ограничен. Если вы купиликвартиру в 2018 году, то декларации 3-НДФЛ и заявление на вычетпередаются в ИФНС в 2019 году. В этом случае вы получите вычет за2018, 2017, 2016 и 2015 годы.

Вычет пенсионеру положен лишь за последние четыре года. Если выподаете декларации в 2019 году, то имущественный вычет за 2014 годполучить нельзя.

Вернуть подоходный налог вы можете только за те годы, когдаработали и платили 13% НДФЛ. Или имели другой доход, за которыйплатили налог. Если на переносимый период попадает год, когда выуже были на пенсии и не имели налогооблагаемого дохода, за этот годналоговый вычет не предоставляется и на другой год непереносится.

Налоговый вычет работающемупенсионеру

До 2014 года работающие пенсионеры не имели права на переносимущественного вычета. Изменения в Налоговом кодексе, вступившие всилу с 01.01.2014, отменили это условие.

Теперь любым категориямпенсионеров – как имеющим дополнительный доход, так и тем, ктополучает только пенсию – разрешено переносить налоговый вычет зажилье на предыдущие три года. Основание: п. 10 ст.

220 НК РФ, ФЗ от23 июля 2013 N 212-ФЗ, Письмо ФНС РФ от 28 апреля 2014 №БС-4-11/8296@, Письма Минфина РФ от 15 мая 2015 № 03-04-05/27966,17 апреля 2014 № 03-04-07/17776.

Пример:

В 2017 году вы вышли на пенсию, но продолжили работать. В2018 году купили дом. В 2019 году вы имеете право подать документына имущественный вычет за 2018, 2017, 2016 и 2015 годы.

Если НДФЛ,выплаченный вами в течение этих лет, не покрывает положенный вамналоговый вычет, остаток вы получите в будущем.

Для этого в 2020году вы подадите декларацию за 2019 год, в 2021 – за 2020 и такдалее, до полного исчерпания вычета.

Если вы работающий пенсионер, получите заполнениедекларации 3-НДФЛ нашему специалисту. Мы аккуратно и грамотнооформим документ и отправим его в вашу налоговуюинспекцию

Если у пенсионера есть дополнительныедоходы

Для того чтобы воспользоваться налоговым вычетом, пенсионерможет учесть любой налогооблагаемый доход. Основание: ПисьмаМинфина РФ от 06 марта 2013 N 03-04-05/7-181, 21 декабря 2012 N03-04-05/7-1419, Письмо ФНС РФ от 06 апреля 2011 NКЕ-4-3/5392@.

Что может быть таким доходом:

  • продажа недвижимости – квартиры, дачи, садового участка ит.п.;
  • сдача квартиры в аренду;
  • сдача автомобиля в аренду;
  • дополнительная негосударственная пенсия;
  • зарплата для работающего пенсионера.

Пример:

Вы пенсионер и сдаете в аренду квартиру. Доход за аренду выофициально декларируете и платите НДФЛ 13%. В 2018 году выпокупаете дом. С 2019 года вы вносите в декларацию 3-НДФЛ не толькодоход с аренды, но и сведения для имущественного вычета за дом. Витоге до тех пор, пока вы полностью не исчерпаете налоговый вычет,вам не придется платить налог за сдачу квартиры.

Пример:

Вы пенсионер и в 2019 году решили продать квартиру, которую в2017 году купили по договору купли-продажи. Так как квартира у васв собственности менее пяти лет, вы должны заплатить 13% наполученный от продажи доход. Не забудьте учесть стандартный вычет в1 млн.

рублей, который снизит вашу налогооблагаемую базу.Предположим, что вы продаете квартиру за 2 млн. рублей. Тогда,применив вычет, вы должны будете заплатить налог не со всей суммы,а за минусом 1 млн. рублей стандартного вычета. Размеробязательного налога составит 130 тыс. рублей.

В том же 2019 году вы покупаете дом за 4 млн. рублей. Максимальнодопустимый размер имущественного вычета – 2 млн. рублей. Этозначит, вы можете вернуть себе на счет 260 тысяч. Так как обесделки прошли в одном году, можно сделать взаимозачет налога ивычета. От 260 тыс.

рублей налогового возврата отнимаем 130 тыс.рублей налога, получаем 130 тыс. рублей причитающейся вам разницы.Таким образом, вы не только не платите налог за проданную квартиру,но и имеете право получить возврат налога в размере 130 тыс.рублей, если у вас есть налогооблагаемые доходы.

Если доходов нет,остаток вычета не сгорает и может быть получен в будущем, когдатакие доходы появятся.

У нас очень простая регистрация – напишите имя и телефон.И мы подробно расскажем, как получить налоговый вычетпенсионеру

Получение имущественного вычета засупруга-пенсионера

Если у пенсионера нет дохода, то налоговый вычет при покупкеквартиры или другого жилья может получить его работающий супруг(-а). Для этого вы должны быть официально женаты. Эту тему мыподробно раскрыли в статье «Какраспределить имущественный вычет между супругами».

Источник: https://ndflka.ru/article/nalogovyj-vychet-pensioneram-pri-pokupke-kvartiry-doma

Налоговый вычет при покупке квартиры неработающим пенсионерам: порядок оформления возврата НДФЛ

Какие варианты предусмотрены для оформления налогового вычета неработающими пенсионерами

По общим правилам неработающие пенсионеры не могут рассчитывать на получение налогового вычета при приобретении недвижимости. Но есть некоторые исключения из правил, которые позволяют им оформить его.

Почему официально неработающий пенсионер не может получать налоговый вычет

Порядок оформления налогового вычета регламентируется 220 статьей Налогового кодекса. Здесь содержатся базовые правила для получения возврата части средств из бюджета при покупке квартиры. Они едины для всей территории страны и устанавливаются на федеральном уровне.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

  • Москва: +7 (499) 110-33-98.
  • Санкт-Петербург: +7 (812) 407-22-74.

Согласно Налоговому кодексу для получения права на оформление имущественного вычета требуется соблюдение ряда условий:

  • пенсионеру необходимо быть налоговым резидентом РФ и купить квартиру на территории России;
  • он должен потратить на ее покупку собственные средства (не средства господдержки);
  • квартира не должна быть куплена у взаимозависимых лиц (близких родственников);
  • на момент оформления налогового вычета на квартиру должны быть оформлены права собственности либо подписан передаточный акт с застройщиком при приобретении недвижимости в новостройке по договору долевого участия;
  • он не воспользовался правом на имущественный вычет до 2014 года (тогда имущественный вычет предоставлялся каждому налогоплательщику единожды);
  • он не исчерпал положенный налоговый лимит в 2 млн. р. (если вычет на квартиру оформлялся после 2014 года, то для получения права на вычет необходимо, чтобы ранее купленная недвижимость была дешевле 2 млн. р.).

По общим правилам неработающие пенсионеры лишены права на оформление имущественного вычета. Связано это с тем, что он предоставляется исключительно плательщикам НДФЛ, которые получают доходы, облагаемые этим налогом. Пенсионные выплаты освобождены от НДФЛ, поэтому возвращать из бюджета неработающим пенсионерам нечего и они не вправе оформить вычет.

Помимо нетрудоустроенных пенсионеров права на вычет лишены безработные граждане, предприниматели на спецрежимах, женщины в декретном отпуске и пр.

Имущественные вычеты положены пенсионеру по стандартной схеме только в одном случае: если он официально трудоустроен, и с его заработка работодатель регулярно удерживает и перечисляет в бюджет НДФЛ.

При этом у всех пенсионеров, независимо от того, являются ли они трудоустроенными или нет, есть одна налоговая преференция. Они вправе перенести имущественный вычет на предыдущие налоговые периоды, а именно 4 предшествующих года.

Например, при обращении в инспекцию в 2018 году пенсионеру полагается вычет за 2014, 2015, 2016, 2017 годы. Обращаться за вычетом пенсионеру следует только в следующем после приобретения недвижимости году.

Например, за вычетом в отношении квартиры, приобретенной в 2018 году, можно обратиться в 2019 году.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

  • Москва: +7 (499) 110-33-98.
  • Санкт-Петербург: +7 (812) 407-22-74.

Исходя из вышеизложенных правил, если лицо находится на пенсии уже более 5 лет, то право на вычет им окончательно утрачивается.

Возможность переноса налоговых периодов пенсионерами была закреплена за ними Федеральным Законом №330-ФЗ от 1 ноября 2011 года, который вступил в силу в 2012 году. До 2012 года возможности переноса у пенсионеров отсутствовали.

Например, в 2016 году гражданин Иванов вышел на пенсию. В 2017 году им была куплена квартира уже в статусе пенсионера. Он вправе обратиться за налоговым вычетом в 2018 году и перенести его на тот период времени, когда он еще работал и являлся плательщиком НДФЛ: 2014-2016 годы.

При переносе налогового периода стоит учитывать, что декларации должны предоставляться в обратной последовательности: вначале за 2016 год, затем за 2015 и т. д.

Есть еще два варианта для оформления вычета на пенсионера:

  • учет альтернативных доходов;
  • оформление вычета на работающую супругу.

Альтернативные доходы, облагаемые НДФЛ

Для получения имущественного вычета допускается задекларировать не только зарплату, но и иные доходы, облагаемые НДФЛ. В их числе:

  • дополнительная пенсия из Негосударственного пенсионного фонда, облагаемая НДФЛ;
  • продажа другой недвижимости, которая находилась в собственности менее 3 или 5 лет;
  • продажа автомобиля по цене дороже стоимости покупки;
  • официальная сдача квартиры в аренду.

Пенсионер вправе не только оформить вычет с указанных доходов, но и увеличить их размер (за счет того, что с них не будет удерживаться НДФЛ).

Источник: https://zakonometr.ru/nedvizhimost/pokupka/kvartiry/nalogovyj-vychet/nerabotausim-pensioneram.html

Налоговые вычеты при покупке квартиры пенсионерам неработающим

Какие варианты предусмотрены для оформления налогового вычета неработающими пенсионерами

27.04.2018

  1. Собственник вышел на пенсию до года получения свидетельства о праве собственности на купленную недвижимость. Свидетельство получено в 2014 году. Собственник вышел на пенсию в 2013. В 2015 году оформляется перенос вычета на 2013, 2012, 2011.
  2. Собственник вышел на пенсию задолго до года получения свидетельства о праве собственности на купленную недвижимость. Свидетельство получено в 2013 году. Собственник вышел на пенсию в 2008. В 2014 году оформляется перенос вычета на 2012, 2011, 2010.

    Как мы видим, собственник не работал в эти годы, а, значит, воспользоваться своим правом на вычет не может. Если недвижимость была приобретена в браке, то вычет может получить работающая или недавно вышедшая на пенсию супруга.

  3. Приобретение недвижимости в год выхода на пенсию.

    Свидетельство о праве собственности на квартиру получено в 2014 году. Собственник вышел на пенсию в середине 2014. Вычет оформляется в 2015 году за 2014 и перенос остатка налогового вычета на 2013, 2012, 2011.

Если НВ и перенос остатка, заявляются также и по тратам на погашение процентов по кредиту на покупку жилья, к пакету документов необходимо будет добавить кредитный договор, график уплаты процентов и бумаги, подтверждающие непосредственную уплату процентов.

Как получить налоговый вычет пенсионеру при покупке квартиры

Далее важен сам порядок заполнения. Так как пожилые лица предоставляют сразу несколько деклараций (за год, в котором возникло право на вычет и предыдущие три), то следует соблюсти последовательность переноса вычетного остатка из года в год. Составление 3-НДФЛ начинается с более позднего времени и регрессно следует оформлять декларации и переносить остаток к более ранним годам.

Какие варианты предусмотрены для оформления налогового вычета неработающими пенсионерами

  1. Переоформление права собственности на недвижимость в Росреестре.
  2. Подписание между продавцом и покупателем передаточного акта, подтверждающего фактический переход квартиры в пользование новым собственником.
  3. Сбор необходимых документов для предоставления в Налоговую инспекцию: договор купли-продажи недвижимости, выписка из ЕГРН (является альтернативой свидетельства о собственности, выдача которых была упразднена), платежные документы (расписки, выписки с банковского счета и пр.

    ), акт приема-передачи недвижимости, реквизиты банковского счета (на который будут перечислены деньги).

  4. Заполнение декларации 3-НДФЛ, в которой содержатся альтернативные доходы или доходы по месту работы.
  5. В налоговой инспекции по месту службы заполняется заявление на получение налогового вычета.

    Все документы вместе с заявлением требуется передать не позднее 30 апреля года, который последовал за приобретением недвижимости.

  6. Специалисты ФНС должны проверить документацию и вынести свое решение относительно предоставления вычета или отказа в его перечислении.

Камеральная проверка представленной документации может длиться вплоть до 2 месяцев. После чего пенсионер получит на свой почтовый адрес официальное решение от инспекторов относительно предоставления вычета.

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров

Пенсионерам, распределяющим имущественный вычет в долях, как и иным налогоплательщикам нужно знать, что в случае смерти налогоплательщика не до конца воспользовавшегося своей долей вычета, остаток на пережившего налогоплательщика не переносится и он не сможет воспользоваться вычетом за себя и за умершего.

Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры в 2019-2019 г

Порядок действий, как ваш, так и налоговой службы ничем не отличается, хоть вам 30 лет, хоть 60. Механизм возврата имущественного налога, а также законодательство одинаково для всех категорий граждан.

Как было описано чуть выше, в налоговую вам необходимо предоставить декларацию о доходах в установленной форме (3-НДФЛ); собственноручно написанное заявление; справку (или справки, для неработающих пенсионеров) об уплате налога на доход физических лиц; документы на купленную квартиру, подтверждающие ваше право собственности; а также квитанции о покупке отделочных материалов (этот случай был разобран выше).

Рекомендуем прочесть:  Снт днп земли

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет

В общем случае все пенсии признаются доходом физических лиц (пп.7, п.1, ст. 208 НК РФ). Но налоговики различают источники выплат пенсий — государственный пенсионный фонд и негосударственные пенсионные фонды. В первом случае пенсии освобождаются от налогообложения налогом НДФЛ (п.2, ст. 217, НК РФ). Во втором случае пенсии облагаются налогом НДФЛ по ставке 13% (п.2, ст.213.1, НК РФ).

Налоговые вычеты при покупке квартиры пенсионерам неработающим Ссылка на основную публикацию

Источник: https://russianjurist.ru/nasledstvo/nalogovye-vychety-pri-pokupke-kvartiry-pensioneram-nerabotayushhim

Advokatkm
Добавить комментарий