Какие документы нужны для налогового вычета за лечение

Содержание
  1. Список Документов Для Налогового Вычета За Лечение
  2. Какие документы нужны для налогового вычета за лечение
  3. Список документов необходимых для получения налогового вычета за лечение
  4. Порядок и правила получения налогового вычета на лечение в 2019 году
  5. Список документов для оформления налогового вычета за лечение
  6. Документы для налогового вычета за лечение
  7. Список документов на налоговый вычет на лечение зубов
  8. Вычет на лечение: полный список документов
  9. Перечень документов для налогового вычета за лечение
  10. Налоговый вычет за лечение
  11. Возврат подоходного налога за лечение — забираем деньги обратно от государства
  12. Перечень документов для возврата налога на лечение
  13. Пример расчета
  14. Список документов для оформления вычета
  15. Требуется ли прикладывать копии платежных документов
  16. Какие документы нужны для вычета на лечение: список, правила оформления
  17. Описание
  18. Размер возврата
  19. На кого предоставляется
  20. Где запросить
  21. Срок давности
  22. Инструкция — оформляем вычет
  23. Перечень документов для возврата налога за лечение
  24. Максимальная сумма средств, возвращаемых за лечение
  25. Кто имеет право на получение налогового вычета за лечение
  26. В каких случаях теряется право на возврат средств за лечение
  27. Перечень необходимых документов
  28. Перечни медицинских услуг, лекарственных средств и дорогостоящих видов лечения
  29. Сроки оформления налогового вычета за лечение
  30. Где оформляется налоговый вычет
  31. Как долго происходит перечисление денег
  32. Налоговый вычет за лечение. Как получить, документы, список медицинских услуг
  33. Кому положен вычет на лечение?
  34. Процедура получения вычета на лечение
  35. Размер вычета в 2019 году
  36. Как получить вычет?
  37. Вычет за лечение детей
  38. Вычет за лечение родителей, супруга(и)
  39. Вычет за курортно-санаторное лечение

Список Документов Для Налогового Вычета За Лечение

Какие документы нужны для налогового вычета за лечение

07.06.2018

  1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете здесь). В ИФНС подается оригинал декларации.
  2. Паспорт или документ его заменяющий.

    В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).

  3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.

Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.

  • Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления.

    Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление на возврат налога за лечение.

  • Какие документы нужны для налогового вычета за лечение

    Согласно действующему законодательству Российской Федерации, гражданин имеет право получить социальный возврат за медицинское обслуживание в учреждениях с лицензией и покупку лекарственных препаратов. Документы для налогового вычета за лечение предоставляются в ФНС, где принимается решение о предоставлении или об отказе в вычете.

    Изменения в законодательных процессах привели к тому, что в настоящее время социальный возврат можно получить не только через налоговую инспекцию, но и через работодателя. В таком случае перестает удерживаться НДФЛ на время, пока не будет компенсирована вся сумма возврата.

    Список документов необходимых для получения налогового вычета за лечение

    • Максимально возможный размер некоторой части денег, израсходованной на лечение, которую налогоплательщику могут вернуть обратно, составляет 13% от потраченной суммы.
    • Вычет предоставляется не только за пользование медицинскими услугами, но и за покупку медикаментозных препаратов.
    • Налогоплательщик имеет право на возврат денег, отданных не только за свое лечение, но и на затраты за оздоровление близких родственников – родителей, жены/мужа, а также несовершеннолетних детей и подопечных лиц.

    Как уже говорилось ранее, гражданин может уменьшить размер своей налогооблагаемой базы не только в случае осуществления денежных затрат на собственное лечение, но и при оплате медицинских услуг, необходимых для выздоровления близких родственников. В такой ситуации налогоплательщику нужно будет подготовить документ, подтверждающий родство:

    Порядок и правила получения налогового вычета на лечение в 2019 году

    Определить, к какому виду лечения относятся полученные услуги, можно из справки об оплате медицинских услуг, выдаваемой медицинским учреждением. При указании кода «1» лечение относится к стандартным видам услуг, дорогостоящее лечение помечено кодом с индексом «2».

    Вычет у работодателя может быть предоставлен с месяца, следующего за обращением к работодателю – налоговому агенту. В случае, если работодатель учитывает налоговую базу без применения льготы, указанной в Уведомлении, лицо может обратиться с заявлением о пересчете налога. Порядок возврата налога определен в ст. 231 НК РФ.

    Список документов для оформления налогового вычета за лечение

    Возмещение части потраченных средств через ФНС происходит единоразово, по окончании календарного года: оплатив курс лечения в 2016 году, рассчитывать на компенсацию надо в 2017. Когда льготная сумма превышает размер годового уплаченного НДФЛ, то остаток переносится на следующий год (года).

    Часть документов требуется только в виде оригиналов, часть можно представить как копии. Во избежание лишних трат по оплате услуг нотариуса допускается заверение личной подписью. Для этого на каждом листе должна быть запись, что копия верна, роспись, ее расшифровка и дата.

    Документы для налогового вычета за лечение

    1. Наличие официального трудоустройства, в связи с чем осуществляются налоговые выплаты в государственную казну работодателем.
    2. Наличие трат на лечение в текущем году.
    3. Наличие документов, подтверждающих финансовые затраты на лечение.
    4. Наличие обоснованного основания понесенных расходов.

    Это основные документы, которые вам необходимо предъявить в ФНС для получения налогового вычета. Чтобы декларация была оформлена надлежащим образом, рекомендуется обратиться в специализированные организации. Специалисты в сжатые сроки составят декларацию, согласно действующим требованиям законодательства.

    Список документов на налоговый вычет на лечение зубов

    • медицинская организация, предоставляющая стоматологические услуги, должна иметь официальную лицензию;
    • вычет рассчитывается исключительно по доходам, облагаемым НДФЛ в размере 13%;
    • оплата медицинской помощи не производилась за счёт организации, в которой работает гражданин;
    • лицо имеет на руках все необходимые документы, способные подтвердить факт затрат на лечение и приобретение выписанных врачом медикаментов.

    Стоит отметить, что эта сумма считается общей при получении вычетов по нескольким причинам (к примеру, при лечении у врача и прохождении обучения). Таким образом, у гражданина не получится вернуть налог сверх указанного лимита. Если во время лечения вы потратили большую сумму, перенести её на следующий год невозможно.

    Вычет на лечение: полный список документов

    • Рецепт по форме N 107-1/у со специальным штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика», который выдается лечащим врачом. Оригинал.
    • Платежные документы, подтверждающие факт оплаты медикаментов (чеки, квитанции, платежные поручения). Копии.
    • Справка об оплате медицинских услуг, которую вы берете в больнице. Оригинал.
    • Желательно: платежные документы, подтверждающие оплату вами услуг (чеки, квитанции, платежные поручения). Копии.
    • Договор с медицинским учреждением об оказании медицинских услуг, который выберете в больнице. Копия.
    • Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности, документы о которой вы берете в больнице. Копия. Если в договоре на лечение указаны реквизиты лицензии, предоставлять её отдельно не обязательно.

    Перечень документов для налогового вычета за лечение

    • налоговая декларация 3-НДФЛ;
    • документ, выступающий в качестве удостоверения личности (копии страниц, содержащих основную информацию, а также данные о прописке);
    • персональный код налогоплательщика;
    • справка о полученных в течение налогового периода доходах по форме 2-НДФЛ, которую необходимо взять на работе;
    • соглашение с медучреждением о предоставлении услуг;
    • документы, подтверждающие осуществление денежных перечислений в пользу данного медучреждения;
    • специальная справка из клиники, оформленная в соответствии с утвержденной Минздравом формой, в которой содержится перечень полученных платных услуг;
    • лицензия медучреждения, оказывавшего услуги;
    • заявление на получение вычета с указанием реквизитов, на которые будут перечисляться средства,.
    • получателем медицинских услуг является само лицо, их оплатившее, либо его близкие родственники;
    • подачу заявления осуществляет непосредственно человек, понесший расходы;
    • заявитель имеет доходы, облагаемые 13-процентным налогом, который исправно уплачивается в госказну;
    • доходы подтверждены справками 2-НДФЛ с каждого места работы, если таковых было несколько в течение отчетного периода.

    Налоговый вычет за лечение

    Если у вас возникли сложности с подготовкой и отправкой в налоговую инспекцию всех необходимых документов для оформления вычета НДФЛ, или вы не знаете, как правильно заполнить заявление на вычет, то наш дежурных юрист онлайн готов оказать вам оперативную помощь в данном вопросе.

    Для того чтобы определить положен ли вам вычет следует обратиться к правительственному постановлению № 201, согласно которому сумма налогового вычета на расходы по лечению включает в себя оплату услуг по реабилитации, профилактике, диагностике, лечению, при оказании поликлинической и амбулаторной мед. помощи.

    Возврат подоходного налога за лечение — забираем деньги обратно от государства

    Размер вычета за лечение ограничен суммой в 120 000 рублей. В итоге вернуть можно не более 13% от этой суммы или 15 600 рублей. Важно понимать, что вами должна быть уплачена в бюджет (или удержана с заработной платы) сумма налогов на аналогичную величину, не меньше. Иначе, вы не сможете воспользоваться правом на возврат потраченных денег в полном объеме.

    Имущественный и социальный вычет — смысл в обоих случаях один и тот же. Но имущественный, можно использовать в течении нескольких лет, пока вы полностью не вернете деньги, на которые имеете по закону право.

    Как правило, налогоплательщики возвращают деньги за купленную или взятую в ипотеку квартиру длительное время и возвращают полностью все налоги, удержанные в предыдущем календарном году.

    И если в то же время появляются расходы на обучение или лечение, то как правило, налоговыми льготами на возврат денег по данным категориям воспользоваться нельзя.

    Рекомендуем прочесть:  Проверка задолженность жкх по адресу Список Документов Для Налогового Вычета За Лечение Ссылка на основную публикацию

    Источник: https://yrokurista.ru/zhilishhnoe-pravo/spisok-dokumentov-dlya-nalogovogo-vycheta-za-lechenie

    Перечень документов для возврата налога на лечение

    Какие документы нужны для налогового вычета за лечение
    5/5 (11)

    Дорогие читатели нашего сайта! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

    Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн консультанта справа. Это быстро и бесплатно! Или позвоните нам по телефонам:

    8 (499) 322-73-27

    Москва, Московская область

    8 (812) 507-82-87

    Санкт-Петербург, Ленинградская область

    8 (800) 551-71-02

    Федеральный номер для других регионов России

    Если ваш вопрос объемный и его лучше задать в письменном виде, то в конце статьи есть специальная форма, куда вы можете его написать и мы передадим ваш вопрос юристу, специализирующемуся именно на вашей проблеме. Пишите! Мы поможем решить вашу юридическую проблему.

    Законодательство России позволяет гражданам возвращать социальные выплаты за полученное ими медицинское обслуживание или приобретенные лекарственные препараты. Одним из важных факторов для получения возврата является наличие лицензии у медицинского учреждения на проведение лечения.

    Для получения налогового вычета все документы следует передать в ФНС, здесь же и будет принято решение удовлетворить или отказать заявителю в выплате.

    Учтите! Получить социальную выплату, связанную с приобретением медицинских препаратов за счет личных денежных средств, могут граждане, выплачивающие налоги в бюджет.

    Налоговый вычет предоставляется за:

    • личное медицинское обслуживание;
    • лечение своего мужа или жены, а также на их несовершеннолетних детей;
    • купленные за личные деньги медицинские препараты, которые назначил лечащий врач как непосредственно самому налогоплательщику, так и его семье (мужу, жене, матери, отцу или несовершеннолетним детям);
    • суммы, выплаченные страховым организациям по договорам добровольного страхования непосредственно самого гражданина, а также по договорам страхования его мужа, жены, матери, отца или несовершеннолетних детей.

    Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на лечение и покупку медицинских препаратов установлен п.3 ст. 219 НК РФ.

    Полный перечень мед.услуг и препаратов, за которые предусмотрен налоговый возврат, обозначены в постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 № 201. 

    Сумма налогового вычета законодательно не ограничена. Иначе говоря, если гражданин потратился на дорогостоящее лечение или препараты, вычет будет назначен и произведен в полном объеме.

    Определить, является ли лечение или медицинские препараты, оплаченные за счет собственных средств, дорогостоящими, можно при помощи специального кода. Данная информация будет отражена в документе: «Справка об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы».

    Обозначения расшифровываются следующим образом:

    • код «1» – проведенное лечение не является дорогостоящим;
    • код «2» – лечение относится к рангу дорогостоящего.

    Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

    Пример расчета

    На протяжении 2018 года гражданин Потапов А. А. зарабатывал по 40 тысяч рублей в месяц. В течение года он оплачивал взносы в НДФЛ, сумма которых составила 57,6 тысяч рублей.

    В этом же 2018 году ему была проведена в российской больнице сложная операция на желудке, стоимость которой составила 450 тысяч рублей.

    В марте 2019 года гражданин Потапов А. А. с перечнем необходимых документов обратился в местный налоговый орган с заявлением на социальный вычет за проведенное лечение.

    Исходя из перечня «Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения» является дорогостоящим медицинским лечением и не имеет ограничений, то есть сумма лечения может быть выше 120 тысяч рублей.

    Расчетная сумма, положенная к выплате, будет выглядеть следующим образом:

    450 тыс. руб. * 13% возврата = 58,5 тыс. руб. выплаты.

    Однако учитывая тот факт, что в течение прошлого года гражданином Потаповым А. А. в государственную казну было внесено 57,6 тысяч рублей, то к получению за данный вид медицинской услуги будет назначена именно эта сумма – 57,6 тысяч рублей, вместо рассчитанной 58,5 тыс. рублей.

    Запомните! Вычет по расходам на оплату дорогостоящих расходных материалов можно получить при одновременном соблюдении следующих условий:

    • расходные медицинские материалы, купленные пациентом для проведения дорогостоящей процедуры лечения, соответствуют законодательным Перечням медицинских услуг, при оплате которых осуществляется вычет;
    • медучреждение, проводящее лечение, не имеет в наличии приобретенных пациентом расходных материалов и медицинских препаратов, а также факт приобретения их пациентом предусмотрен соответствующем пунктом договора;
    • наличие справки из медучреждения о том, что приобретенные препараты и материалы были необходимы к приобретению;
    • заявителю на выплату была выдана справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы, в которой прописан код 2.

     Возврат НДФЛ при покупке машины.

    Список документов для оформления вычета

    Чтобы заявить на получение социальной выплаты, требуется иметь при себе ряд документов и владеть некоторыми данными:

    • справка формы 3-НДФЛ. В налоговую должен быть передан оригинальный документ;
    • паспорт заявителя либо документ, его заменяющий. Нужны дубликаты страниц с основной информацией и сведениями о прописке, они должны быть заверены;
    • справка о доходах формы 2-НДФЛ. Она выдается нанимателем и предоставляется ИФНС в оригинальном виде. Если гражданин в течение года сменил несколько мест своей рабочей деятельности, справку надлежит получить у каждого работодателя;
    • заявление, выражающее желание получить выплату, в котором следует указать реквизиты счета получателя для перевода средств. Документ должен быть передан в оригинале.

    Заявляя на получение вычета за мед.услуги, следует при себе иметь:

    • Документ, подтверждающий оплату соответствующих услуг. Форма является обязательной и утверждена Приказом Минздрава России N 289, МНС России NБГ-3-04/256 от 25.07.2001. Получить такую справку нужно в медицинском учреждении, где проводилась процедура лечения. В налоговую нужно предоставить оригинал документа.Важно! Предоставлять непосредственно сами фискальные документы, например чеки, не обязательно.Следует знать, что санатории, профилактории и прочие оздоровительные учреждения так же имеют возможность выдавать такой документ. В данной ситуации в справке будет указан исключительно ценовой показатель самого лечения, включенного в путевку, и дополнительно оплаченные процедуры. Стоимость проживания, питания и прочего в справке не прописывается;
    • Договор оказания мед.услуг между пациентом и лечебным учреждением. В ИФНС нужно предоставить заверенный дубликат документа. При включении в расходы купленного за свой счет оборудования или медикаментов, по причине их отсутствия в лечебном учреждении следует зафиксировать данный факт в договоре между пациентом и лечебным учреждением;
    • Заверенный дубликат лицензии медучреждения на осуществление медицинской деятельности.Следует знать, что если в договоре на лечение указаны реквизиты лицензии медицинского заведения, то получать непосредственно сам дубликат лицензии не обязательно.

    Учтите! Заявляя на налоговый вычет за покупку медицинских препаратов, при себе следует иметь:

    • рецепт по форме N107-1/у со специальным штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Бумага должна быть выдана лечащим врачом. Получить ее можно как одновременно с аптечной версией документа, так и спустя время, основываясь на записях амбулаторной карты. В Налоговой инспекции документ принимают только в оригинальном виде;
    • документы, подтверждающие оплату: чеки, платежные поручения и так далее. Для передачи в ИФНС бумаги следует продублировать и заверить.

    Оформляя вычет на добровольное медицинское страхование, нужно передать в ИФНС следующие документы:

    • дубликат договора со страховой компанией или полиса;
    • заверенные дубликаты платежных документов, которые будут подтверждать факт оплаты, например копии кассовых чеков;
    • заверенный дубликат лицензии страховой организации на осуществление деятельности в области оказания страховых услуг.

    Следует знать, что если непосредственно сам договор оказания страховых услуг содержит информацию о лицензии компании, то дублировать лицензию отдельно не нужно.

    Когда налоговый вычет оформляется за ребенка, то следует дополнительно предоставить дубликат свидетельства о рождении ребенка.

    Если вычет оформляется за супруга, нужно предоставить свидетельство о регистрации брака.

    Для получения налогового вычета за родителей понадобится предоставить дубликат свидетельства о рождении заявителя, что подтверждает родство с отцом или матерью.

    Для того чтобы сократить сроки рассмотрения документов и избежать отказа, в налоговую службу нужно предоставить полный пакет бумаг.

    Посмотрите видео. Заявление на возврат налога через личный кабинет:

    Требуется ли прикладывать копии платежных документов

    Если налогоплательщик заявляет на возврат денежных средств за услуги, оказанные ему медицинским учреждением, дополнительно предоставлять фискальные документы об оплате, например чеки или платежные поручения, не нужно.

    В них нет необходимости по причине того, что справку установленного образца лечащее учреждение предоставит только после полной оплаты оказанных услуг. Следовательно, справка и является фактическим подтверждение оплаты за лечение.

     Образец заявления на материальную помощь на лечение.

    Источник: https://potreb-prava.com/nalogi-i-vychety/perechen-dokumentov-dlya-vozvrata-naloga-na-lechenie-kakie-dokumenty-nuzhny-dlya-nalogovogo-vycheta-za-lechenie.html

    Какие документы нужны для вычета на лечение: список, правила оформления

    Какие документы нужны для налогового вычета за лечение

    При оформлении разнообразных пособий и выплат в России граждане сталкиваются со значительной бумажной волокитой. И поэтому далеко не всегда удается справиться с поставленными задачами в кратчайшие сроки.

    Хочется запросить вычет на лечение? Какие документы нужны для реализации этой задачи? Разобраться во всех этих вопросах и не только постараемся далее.

    В конечном итоге оформление оного не должно доставлять никаких существенных хлопот.

    Описание

    Какие документы для налогового вычета на лечение необходимо подготовить? Ответ на подобный вопрос зависит от жизненной ситуации, при которой гражданин обращается за соответствующей услугой. Поэтому каждый случай приходится рассматривать отдельно.

    Для начала необходимо понять, что собой представляет налоговый вычет за лечение. Он относится к социальным налоговым «возвратам», который позволяет возместить небольшую сумму средств, потраченных на платную медицину или лекарственные препараты.

    Размер возврата

    Хочется оформить налоговый вычет за лечение? Какие документы нужны для этого, должен понимать каждый Но также потенциальному заявителю придется выяснить, на что ему рассчитывать в том или ином случае.

    Все лечение условно можно разделить на обычное и дорогостоящее. В первом случае человек имеет право на возмещение 13 процентов от потраченной суммы, но не более 120 000 рублей в общей сложности, в год выходит 15 600 рублей. Во втором происходит возмещение тринадцати процентов от расходов на дорогостоящее лечение, без каких-либо ограничений.

    Важно: человек не может требовать от государства денег больше, нежели он перевел в виде НФДЛ в государственную казну.

    Подготовка документов для получения налогового вычета на лечение зубов в России не имеет никакого смысла, если у человека нет соответствующего права. На изучаемую «услугу» могут претендовать далеко не все жители страны. Перед реализацией поставленной задачи придется в первую очередь понять, есть ли у человека право на воплощение оной в жизнь.

    Чтобы иметь реальное право на возмещение денег, потраченных на медикаменты, реабилитацию или иные медуслуги, необходимо:

    • обладать официальным трудоустройством;
    • иметь доход, облагаемый 13 % НДФЛ;
    • обладать гражданством РФ (допускается двойное гражданство);
    • совершить расходы из собственного «кармана».

    Соответственно, если человек оплачивает чужое лечение, он, как правило, требовать возврат денежных средств, уплаченных за упомянутое обслуживание, не может. Но бывают исключения. Например, если речь идет о лечении близких родственников.

    На кого предоставляется

    Собирать документы для вычета на лечение необходимо только после тщательного изучения законодательной базы соответствующего вопроса. В противном случае потенциальному заявителю попросту откажут в обслуживании.

    На сегодняшний день граждане могут вернуть часть расходов, понесенных за оплату медицинских услуг:

    А вот остальных родственников лечить, получая при этом часть денег назад, не получится. Это не предусматривается текущим законодательством страны.

    Где запросить

    Хочется оформить вычет на лечение? Какие документы нужны для этой задачи, важно знать каждому. Но также следует понимать, куда обращаться за помощью при оформлении соответствующей «услуги». Это не так трудно, как кажется изначально.

    На данный момент вычетами занимаются налоговые органы. Человек может сходить в ФНС региона напрямую или обратиться во многофункциональный центр с заявлением установленной формы.

    С некоторых пор в РФ стало возможно оформить вычет (социальный, имущественный) через работодателя. Это далеко не самый распространенный вариант, но он тоже встречается на практике.

    Срок давности

    Стоит обратить внимание на то, что вычеты налогового типа можно запросить не всегда. Граждане должны обращаться в уполномоченные органы исключительно в установленные государством сроки. В противном случае в возмещении денежных средств будет отказано на законных основаниях.

    Срок давности обращений за вычетом на лечение или иные медицинские услуги составляет три года. Это значит, что в течение данного периода человек может возместить себе расходы за платное лечение или покупку медикаментов. Также допускается запрос средств сразу за все 36 месяцев. Очень удобно, если заявитель или его семья регулярно лечатся в платных клиниках.

    Инструкция — оформляем вычет

    Документы для получения вычета за лечение, как уже было сказано, будут меняться в зависимости от конкретного жизненного случая. Поэтому в первую очередь нужно разобраться с особенностями оформления оного. И только после этого уточнять, какие справки подготавливать при тех или иных обстоятельствах. Интересует вычет на лечение? Какие документы нужны? И что сделать для получения оного?

    Чтобы запросить у налоговых органов или работодателя часть денег, потраченных на медицинское обслуживание, нужно сделать следующее:

  • Изучить документы на вычет, а затем подготовить необходимые справки. Они, как было подчеркнуто ранее, будут меняться в том или ином случае, хоть и незначительно.
  • Осуществить заполнение заявления установленного образца.
  • Подать заявление на вычет за медуслуги в уполномоченную службу.
  • Дождаться ответа от соответствующей организации, а затем получить денежные средства в положенных размерах.
  • Источник: https://1Ku.ru/finansy/72013-kakie-dokumenty-nuzhny-dlja-vycheta-na-lechenie-spisok-pravila-oformlenija/

    Перечень документов для возврата налога за лечение

    Какие документы нужны для налогового вычета за лечение

    Налоговый вычет — это сумма, которую вы можете вернуть обратно, после уплаты государству 13%-го подоходного налога.

    Максимальная сумма средств, возвращаемых за лечение

    Пункт №3, статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации предусматривает два варианта при которых возможен возврат части средств потраченных на лечение:

    1. В общем случае, сумма налогов подлежащая возврату не должна превышать 120 000 руб. от общей суммы потраченной на все виды лечения и медицинского обслуживания, обучение, негосударственные пенсионные отчисления за отчётный налоговый период (как правило в течении года);
    2. В случае, если вы оплачивали дорогостоящее лечение, сумма налогового вычета не ограничена.

    В каждом конкретном случае итоговая сумма будет рассчитываться в зависимости от фактических затрат на социальные нужды (обучение, медицинское и негосударственное пенсионное обеспечение) и уплаченного подоходного налога.

    Кто имеет право на получение налогового вычета за лечение

    В соответствии с Налоговым кодексом , право на получение налогового вычета имеют, только налогоплательщики, которые оплачивали услуги по лечению, предоставленные ему медицинскими учреждениями Российской Федерации, а также уплаченной им за услуги по лечению супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет в медицинских учреждениях Российской Федерации. А также налогоплательщики, которые уплатили в налоговом периоде суммы за услуги по лечению, предоставленные им физическими лицами (индивидуальными предпринимателями), имеющими лицензию на осуществление медицинской деятельности и занимающимися частной медицинской практикой.

    В любом случае, налоговый вычет предоставляется только, если лечение производилось в медицинских учреждениях, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности и в соответствии с перечнем медицинских услуг.

    В каких случаях теряется право на возврат средств за лечение

    Налоговый кодекс не предусматривает возможности налогового вычета для следующих лиц:

    • Налогоплательщиков, получающих доходы с которых взимается налог не по 13%-й ставке (если вы платите налог по ставке 9%, 15%, 30%, 35%);
    • Налогоплательщиков, зарегистрированных, как индивидуальные предприниматели и применяющих систему единого налога на вмененный доход (ЕНВД) и упрощенную систему налогообложения (УСН).

    Перечень необходимых документов

    Приказ Министерства финансов Российской Федерации №99н от 2 июля 2012 года, предусматривает следующие документы, которые необходимо предоставить в Федеральную налоговую службу при оформлении налогового вычета за лечение:

    1. Письменное заявление о желании получить налоговый вычет;
    2. Оригинал и копию договора об оказании медицинских услуг или другие документы подтверждающие лечение;
    3. Справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы по форме, утвержденной совместным Приказом МНС России и Минздрава России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256
    4. Копию лицензии медицинского учреждения на оказание соответствующих медицинских услуг (если реквизиты лицензии не указаны в договоре);
    5. Платежные документы, подтверждающие выплату денежных средств за лечение и копии этих документов;
    6. Справку (справки) с места работы по форме 2-НДФЛ за истёкший год;
    7. Декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ за истекший год;
    8. Копию свидетельства о рождении (если налогоплательщик оплачивал услуги по лечению своего родителя (родителей) или ребёнка в возрасте до 18 лет);
    9. Копию свидетельства о браке (если налогоплательщик оплачивал услуги по лечению своего супруга (супруги));
    10. Реквизиты вашего банковского счёта, на который будут перечислять возвращаемые деньги.

    Перечни медицинских услуг, лекарственных средств и дорогостоящих видов лечения

    Налоговый вычет за лечение предоставляется, только за затраты на услуги и лекарства, предусмотренные в Постановлении Правительства Российской Федерации «Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счёт собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета».

    Сроки оформления налогового вычета за лечение

    • Налоговый вычет оформляется по окончании налогового периода, как правило это календарный год;
    • Если вы не успели оформить налоговый вычет или не знали о такой возможности, вы сохраняете право на вычет в течении трёх лет.

    При этом, если вы подаёте документы на налоговый вычет, сразу за три года, то вам необходимо подготовить документы (квитанции, налоговые декларации, справки о доходах, справки из медицинского учреждения) за каждый год в отдельности.

    Где оформляется налоговый вычет

    Вычет оформляется в отделении Федеральной налоговой службы по месту жительства.

    Как долго происходит перечисление денег

    Если документы пройдут проверку, то деньги будут перечислены на ваш банковский счёт в течении месяца.

    Источник: https://whatdocs.ru/%D0%BA%D0%B0%D0%BA%D0%B8%D0%B5-%D0%B4%D0%BE%D0%BA%D1%83%D0%BC%D0%B5%D0%BD%D1%82%D1%8B-%D0%BD%D1%83%D0%B6%D0%BD%D1%8B-%D0%B4%D0%BB%D1%8F-%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D0%B3%D0%BE-%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82%D0%B0-%D0%B7%D0%B0-%D0%BB%D0%B5%D1%87%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5

    Налоговый вычет за лечение. Как получить, документы, список медицинских услуг

    Какие документы нужны для налогового вычета за лечение

    В соответствии с действующим налоговым законодательством, в случае оплаты лечения либо лекарств, граждане могут претендовать на получение налогового вычета или, иными словами, вернуть некоторую часть потраченных на лечение средств.

    Вычет – представляет собой часть заработка, которая не подлежит обложению налогом. Таким образом, если Вы имеете официальное место трудовой деятельности (и отчисляете НДФЛ) и оплачивали лечение одного из родственников либо свое собственное, то имеете право вернуть часть денег, а именно – до 13% от суммы затрат на предоставленные вам медицинские услуги.

    Кому положен вычет на лечение?

    Оформить налоговые вычет за лечение возможно в случаях:

    • по лечению одного из родственников (несовершеннолетних детей, родителей супруги(а)), а также своему лечению в лечебных учреждениях РФ;
    • оказанные услуги есть в перечне медуслуг, по которым предусмотрено предоставление вычета (перечень утвержден Постановлением № 201 от 19.03.2001 г.).
    • лечение осуществлялось в лицензированном учреждении;
    1. При оплате лекарств, если:
    • вы оплатили из личных средств лекарства для себя либо кого-то из родственников, назначенные доктором;
    • оплаченные лекарства включены в список лекарств, по которым возможно предоставление вычета (перечень утвержден правительственным Постановлением № 201);
    1. В случае оплаты страхования (добровольного), если:
    • заплачен страховой взнос по договору медстрахования за себя либо за одного из близких родственников (родителя, несовершеннолетнего ребенка (детей);
    • страховой договор предполагает лишь оплату лечения;
    • фирма-страхователь, с которой оформлен договор, обладает лицензией на право осуществлять соответствующий вид деятельности.

    Процедура получения вычета на лечение

    Процесс оформления вычета НДФЛ на лечение включает следующие этапы:

    • сбор и подачу необходимых документов в налоговый орган. В случае предъявления копий, при себе нужно иметь и их подлинники;
    • проверка документов МИФНС (ее срок составляет до 90 суток). После ее завершения налогоплательщику в течение 10 суток направляется уведомление с итогами проведенной  проверки;
    • перевод средств заявителю, в случае принятия налоговым органом решения в его пользу – в течение 30 дней.

    Список документов, необходимых для получения налогового вычета за лечение

    • Заполненная надлежащим образом декларация (по 3-НДФЛ форме);
    • Справка о фактическом доходе (по 2-НДФЛ форме). Выдается бухгалтерией на работе;
    • Паспорт (оригинал + копия).
    • Заявление на вычет с указанием реквизитов счёта, куда будут перечисляться средства;
    • Договор с медучреждением с прописанной стоимостью лечения (ксерокопия, заверенная налогоплательщиком);
    • Лицензия медучреждения на право осуществления деятельности (копия);
    • Справка от медучреждения, которая подтверждает, что лечение действительно было оплачено;
    • В случае лечения в санатории — аналогичная справка, где указана стоимость лечения;
    • Платёжная документация по оплате медицинских услуг – копии.

    Скачать образец заполненной формы 3-НДФЛ вычета за лечение

    Скачать образец заявления на налоговый вычет на лечение

    Скачать образец описи документов для получения налогового вычета за лечение

    Если у вас возникли сложности с подготовкой и отправкой в налоговую инспекцию всех необходимых документов для оформления вычета НДФЛ, или вы не знаете, как правильно заполнить заявление на вычет, то наш дежурных юрист онлайн готов оказать вам оперативную помощь в данном вопросе.

    Дополнительные документы:

    • Рецепт формы № 107-1/у с пометкой «Для налоговой, идентификационный номер налогоплательщика», выписанный лечащим доктором.
    1. Для вычета за страхование.
    • полис (копия заверенная налогоплательщиком);
    • лицензия страховой фирмы на право осуществлять соответствующую деятельность (копия);
    1. Вычета за расходы на лечение одного из родственников.
    • документ о рождении – копия (в случае вычета за детей);
    • документ о заключении брака – копия (в случае вычета за супругу(а));
    • свое свидетельство о рождении – копия  (в случае вычета за родителя).

    Размер вычета в 2019 году

    Сумма вычета за расходы на лечение рассчитывается за год и зависит от таких факторов:

    Вам не удастся вернуть денег больше, чем выплатили НДФЛ (до 13% от официальной заработной платы).

    Возврату подлежат до 13% от оплаченной стоимости лечения/лекарственных средств, но не больше, чем 15 600, что вызвано ограничением максимального размера компенсации в 120 тысяч руб. (13% * 120 000 = 15 600).

    При этом данное ограничение касается как вычета на расходы, связанные с лечением, так и иных социальных вычетов.

    Общая сумма всех положенных вычетов (пенсионные взносы, учеба, лечение) должна быть не больше 120 000 (то есть вернуть максимум удастся – 15 600 руб. за все полагающиеся вычеты).

    Такие образом, максимальная сумма социального налогового вычета по состоянию на 2018 год равна 15 600 рублей.

    Существует перечень дорогих медуслуг, на которые ограничение по размеру не распространяется. Так можно получить 13% с полной стоимости оказанных услуг (помимо остальных соц. вычетов). Здесь вы можете ознакомиться с этим списком дорогостоящих медицинских услуг.

    Пример: Гражданин Сидоров в 2014 году пролечил зубы на 140 000 руб. и сделал платную дорогую операцию на сумму 200 000. Доход гражданина за 12 месяцев составил 500 тысяч руб., а сумма налога – 62 000.

    Поскольку лечение зубов дорогостоящим не считается, то максимальный размер вычета по нему будет равен 120 тысячам руб. Операция является дорогим видом лечения, поэтому ограничений по размеру вычета нет. Таким образом, за 2014 год Сидорову полагается к возврату 41 600 руб.

    13% * (200 000 + 120 000), и в связи с тем, что налог был заплачен больше  41 600 руб., он вправе вернуть всю сумму сразу.

    Как получить вычет?

    Для того чтобы определить положен ли вам вычет следует обратиться к правительственному постановлению № 201, согласно которому сумма налогового вычета на расходы по лечению включает в себя оплату услуг по реабилитации, профилактике, диагностике, лечению, при оказании  поликлинической и амбулаторной мед. помощи.

    Полный список видов медпомощи можно найти в Общем российском классификаторе ОК 004-93.

    Итак, человек вправе получить вычет если:

    • Он официально работает на территории РФ;
    • Получает зарплату, облагаемую по налоговой 13%-й ставке;
    • Лечебное заведение, где проводилось лечение,  должно обладать лицензией на право осуществления соответствующей деятельности;
    • Лицо, претендующее на вычет, предъявило документы, которые подтверждают факт оплаты услуг по лечению;
    • Гражданин оплачивал лечение  из личных средств.

    Пример, как рассчитать суммы вычета на лечение

    Гр-н Иванов в 2013 г. заплатил за лечение 50 тыс. руб.

    https://www.youtube.com/watch?v=N1kYL56eP_U

    Его суммарный доход за этот год составляет 600 тысяч. (12 месяцев*50 000).

    Сумма подоходного налога за год — 78 тысяч рублей. (13%*600 000).

    Иванов в 2014 г. решает оформить вычет. Он сможет получить — 6 500 руб. (13%*50 000) – в полном объеме, поскольку НДФЛ он заплатил – 78 000.

    Следует напомнить, что вычет ограничивается суммой в 120 тыс. И если, скажем, гражданин оплатил бы лечение на 150 тысяч, его вычет составил бы — 15 тысяч 600 рублей (13%*120 000).

    Вычет за лечение детей

    Дети болеют гораздо чаще, нежели взрослые, оплачивать медуслуги для них, как правило, приходится их родителям.

    Согласно российскому законодательству, родители ребенка, а также его официально назначенные опекуны, имеют право на получение налогового вычета, если оплачивалось лечение в лицензированных медучреждениях. Важным аспектом выступает возраст ребенка – он должен быть не старше 18 лет.

    В противном случае вычет за лечение своего ребенка родители не получат. Подавая документы в налоговую инспекцию, важно приложить подтверждение того факта, что лицо является родителем или законным представителем ребенка.

    Пример: Гражданин Сидоров в 2015 г. заплатил за курс лечения 14-летней дочки в медицинском центре 70 тысяч рублей. Доход Сидорова за этот год составил 480 тысяч. (12 месяцев*зарплату 40 000). Подоходный налог за 12 месяцев Сидорова равен 62 400 (13%*480 000).

    Поскольку возраст ребенка младше 18-ти лет, гражданин вправе воспользоваться вычетом по затратам на лечение дочери. Полагающаяся к возврату, сумма составит: 9 100 руб. (13%*70 000). В связи с тем, что за 2015 г.

    отец девочки заплатил НДФЛ больше чем 9 100, он имеет право на вычет в полном размере.

    Вычет за лечение родителей, супруга(и)

    Необходимо помнить, что при оплате лечения родственников договор должен оформляться на имя человека, который хочет получить вычет.

    Пример: Мужчина оплатил лечение своей супруги, договор должен быть оформлен на имя супруга пациентки, равно как и все платежные документы.

    В ряде случаев люди, обладая необходимой суммой денежных средств, не имеют возможности заплатить за собственное лечение, в частности из-за травмы, поскольку лишены возможности свободного перемещения. В подобных ситуациях оплата может производиться членами семьи или друзьями.

    Когда лечение оплачивается друзьями, знакомыми, супругом (супругой) не состоящими в официальном браке с налогоплательщиком, получить вычет довольно сложно, но все-таки можно.

    Гражданин вправе доверить другому лицу оплату своего лечения, то есть оформить на него доверенность.

    Согласно разъяснению УФНС России данная доверенность не обязательно должна оформляться нотариально, а может быть просто заверена, к примеру, главным врачом  лечебного заведения.

    Далее гражданин может обратиться за получением вычета, предъявив в налоговый орган оформленную на его имя доверенность, а также полный пакет документов, в частности платежное поручение (квитанцию и пр.), в которых доверенное лицо указано в качестве в плательщика.

    Вычет за курортно-санаторное лечение

    Действующее законодательство дает возможность снизить сумму расходов человека на курортно-санаторное лечение при соблюдении одного условия: лечение было получено в санатории, имеющем лицензию на право осуществления соответствующего вида деятельности.

    Пример: Гр-н Кузнецов приобрел путёвку в санаторий, где прошел полный курс лечения. При отъезде учреждение выдаёт ему справку установленной формы о стоимости, которую Кузнецов потратил на собственное лечение. Эта сумма включает в себя стоимость всех проводимых процедур (в частности  диетического питания) предусмотренных путёвкой плюс цены платных дополнительных медуслуг.

    Предположим, что стоимость одних суток лечения в санатории составляет 2000 руб. Курс лечения – 14 суток. Стоимость платной дополнительной услуги – 1000 руб. Итого, Кузнецов потратил на лечение 29 000 ((2000 х 14)  + 1000). Так, сумма вычета составит 3770 рублей (29000*13%), при условии, что размер уплаченного НДФЛ превышает стоимость лечения.

    Если вам требуется помощь или консультация по вопросам оформления возврата НДФЛ за социальные услуги, то наш дежурный юрист онлайн готов оперативно ответить на все ваши вопросы.

    Источник: https://law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-na-lechenie

    Advokatkm
    Добавить комментарий